公司初期建帐套，法人往公户转了1元钱，分录应该怎么做？
2020/10/14 17:55:55
公司初期建帐套，法人往公户转了1元钱，分录应该怎么做？
借:银行存款 dai:其他应付款-法人 等以后把这一元钱还给法人的时候再做 借:其他应付款-法人 dai:银行存款
12月份有转出一笔，银行对账单上备注发工资，但实际工资没发，这个又要怎么做呢
这笔钱的实际用途是什么呢？
银行提现用做别的费用吧
没有在公户上体现出来
是银行提现金是吗？那做 借:库存现金 dai:银行存款就行了。
回单上的备注不用管吗？
不用做一份工资表对应吗
这笔钱是现金支票取的现金 还是是直接把钱打给谁了？
等等，我看下
网银转的
如果这笔钱确实和工资没有关系，那就别做工资， 做这个人的借款 借:其他应收款 dai:银行存款
好的
嗯
普票开出去，分录怎么做？
1元钱存入，摘要写什么
看是否收款了，收款了借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 如果没收款 把银行存款换成应收账款
11月开的，收款12月份收到的，我现在在补11月份的凭证
普票也要价税分离吗
一元钱摘要就写往来款
普票也要价税分离
11月做账的时候借方应收账款 12月收到钱的时候 再dai方把应收账款冲销了。
这个我知道，那这个税款怎么弄
税款就是发票上的税额，收入就是发票上的金额
发票开出去摘要怎么写
某某咨询收入
我的意思那这个税款不是一直挂账上了吗，实际不用交的呀
交啊，小规模一季度申报一次，需要银行扣款就交了
普票一季度不到30万不用交啊
不用交就把增值税转到营业外收入就行了
当月转吗
最好季度末的时候转，如果你确定季度不超过30万当月转也行
从没交过增值税
那就当月转就行
增值税应该是销项税对吧
对，小规模不涉及到进项税额
11月份就发生了这两笔分录
我现在需要把这笔增值税转营业外收入吗
11月份申报增值税的时候全是零，会不会有影响
11月份开票了，但是报税的时候全是零申报了是吗？
是的
这种情况申报错了，开票了就需要按照开票的金额申报，不能全是0申报
那都已经报了
需要去税务局修改申报表
我现在需要把增值税转出来，你看我其他还需要做其他凭证吗
要不要计提什么
你手里有什么单据就做什么，如果有固定资产需要计提折旧，有无形资产就需要摊销
都没有
就一张1元钱的存入，开了4张发票，其他没有了
没工资也不用计提对吧
那就不用做别的的了，银行有费用单据吗
实际没发工资就不用做工资了
没有
那就不用做
那就是把增值税转到营业外收入里去对吧
摘要怎么写
对，转到营业外收入里就行，就写季度免征增值税
营业外收入下面二级科目是什么
二级科目有核算需要的话就记入营业外收入-税款减免
那我就结转损益，结账了
嗯，别的也没啥了。
我是不是借dai方弄错了
销项税额应该不会有余额了呀
你看看两笔分录是怎么做的，销售的时候税额在dai方，转到营业外支出的税额在借方
我借：营业外收入 dai销账税额了
错掉了
我都结账了
回不去了
反结账从新改一下吧
转出之后销项税额应该余额是零对吧
对，是零就对了
麻烦帮我检查一下对不对
营业外收入违约金收益有吗？
结转完以后营业外收入应该也无余额了
有的
哦
不明白为什么营业外收入也是零
营业外收入也是损益啊，你结账不结转营业外收入吗
哦哦，是这个意思
嗯
我那份余额表没问题吧
你再截图看看
没问题了
老师，11-12月份都有开普票的，要不要计提印花税？
老师，在吗
在呢
11-12月份都有开普票的，要不要计提印花税？
需要计提，如果签合同了就按照合同金额计算印花税，如果没签合同就按照收入算印花税
那之前申报都没有扣缴印花税
可以把之前没申报的补上一起申报了。
计提当月的吗
普票也要交印花税吗？一季度不到30万的
你要是想补申报以前的，就一起计提了。
季度不到三十万只免征增值税，不免征印花税
不补有没有关系
如果被税局查到就是补税罚款的风险
普票一季度不到30万也要印花税吗
对，不免征印花税
按金额还是价税合计的算
如果合同是价税分离签的就按照不含税的申报，如果没有价税分离就按照价税合计申报，如果没签合同就按照不含税的申报。
如果金额是4466.02*0.03%是这么算吗
需要看你是什么合同，不同种类的合同是不同的税率
没有合同， 没有合同
那你这是什么收入，是销售还是其他什么
是服务行业，咨询服务
您这个应该是技术合同，不是购销合同
印花税要交这两种，一般只要交购销合同好了对吧
技术合同？
您需要确定一下您这是属于哪种合同，但肯定不是销售合同吧
我在补做10月份之前的帐套，印花税之前都是零申报的，那我要补进去吗
正规来说以前没申报，您需要补报的。
印花税申报表里没有技术合同，就只有我刚发你的那两种
不能选择或者自己填吗？
不能
技术合同的税率也是0.03%
那您最好咨询一下税务，我觉得您这个按照销售合同缴纳印花税不合适。
税率一样，但合同种类不一样
我们没有合同
是，但是按照收入种类也不能填到销售吧
好，那我等下问下，那我帐套里要计提印花税，把11-12两个月一起算进去是吧
对
按金额*0.03% 是吗
是的
就是主营业务收入那个金额对吗
对，就是按照主营业务收入那个数字填写
分录怎么做
借:税金及附加 dai:应交税费应交印花税 缴纳的时候 借:应交税费应交印花税 dai:银行存款
如果是无票收入，印花税要不要价税分离
无票收入也按照您账上的收入数填，在账上不也需要价税分离吗
不开票收入也要价税分离吗
无票收入也要价税分离啊
两个月的营业收入是35811.65*0.03% 对吧
对
那我要补交这个印花税怎么补
把以前没申报的收入这次一起申报了吧，你要是去税务局补申报还会有罚款滞纳金
好的
嗯
那如果实际扣款跟账面上的数对不上呢
可能有小数点的出入
不用提前计提，缴纳以后，计提和缴纳做一笔分录就行
哦，那意思我现在不用去计提印花税是吧
对
等当月扣了先做计提在做缴纳一起做
对，就这样做
12月份凭证还要多做一张本年利润结转未分配利润里对吧
对
老师，麻烦你帮我看一下有没有问题
看着应该没啥问题
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老师，法人公户提现都备注发工资奖金，我是都做他借款吗
如果是发工资就做工资，如果不是的话就不能做工资。
不是拿来发工资的，估计他想不好理由，就用这个了
那就不能做工资
恩，那还是做他的借款
嗯
印花税缴纳跟计提能不能做在一张凭证上面
可以
老师，1月份有交社保，需要做工资表吗
如果是代缴社保的做真实点就需要做工资表发工资
那个税是帮他7月才申报的
1-6月都没申报个税
社保从什么时候开始上的
1月份交的，2月份扣款的
个税7月份申报的
申报个税那个人就是上社保那个人吧
是的
就是代缴那个人
两种方法，第一种把1-6月那个人的个税申报也补申报了，第二就是之前的个税也不补了，之前缴纳的社保全部记入公司费用，等汇算清缴的再把个人负担部分做纳税调增。
那我怕到时候弄不清楚
个税可以补吗
可以不补申报
那要做工资表吗
既然个税都申报了，那就需要做工资了
汇算清缴是什么时候
汇算清缴一般是第二年的三到六月份
那还是补个税申报吧
嗯
那我工资表从1月份开始做
嗯
老师，个税不能补之前的了
那我只能从7月份开始做工资表
1-6月个人部分先不做对吧，全部列入公司费用吗
对，个人部分汇算清缴的时候再调增
借管理费用-社保 dai银行存款
社保不用计提吧
不用了
前面的分录对吗
对，就这么做
老师，个税7月份申报的，工资也做7月的，那社保是不是扣的6月的社保
几月份的工资就是几月份的社保
老师，工资表的格式在发我一下
版本
老师，你看下这份工资表对吗
工资表的分录怎么做？
您好，我现在有点事，您看明天帮您解答一下行吗
有点急，我想弄弄好，事情太多了
这是工资分录您先对照看一下
