老师，企业刚从一般纳税人变为小规模，之前一般纳税人有5万留底税额，现在转成小规模以后，之前的留底税额没有了，是不是就真的没了。打电话咨询税务他们也不知道

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2020/10/15 16:49:43

高老师撤回了一条信息

应该是有的

国家税务总局公告2018第18号里有规定的，你可以查一下这个文件

一般纳税人转为小规模之后，尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费-待抵扣进项税额”这个科目核算

就是说我们企业在转回一般纳税人，之前的5万留底税额还可以继续用

小规模不能抵扣，但可以办理退税，可以咨询当地的税务机关来办理

还有疑问吗？

已经都装成了小微企业，还能办理退税吗

这个需要咨询当地的税务机关

好

不能办退税，留在待抵扣进项税额科目里

关于这个问题：1、一般纳税人期间留下的未抵扣增值税，一般情况下是不退的

2、如果以后成为一般纳税人可以抵扣

3、如果是小规模经营了，取得了专票，那么成为一般纳税人后，不得抵扣，

4、如果是小规模期间没有经营，取得专票，可以在成为一般纳税人时抵扣

5、用于小规模简易计税的进项，哪怕是在后面成为一般纳税人期间开具的专票也是不能抵扣的，如果抵扣，有被查的风险。

6、如果是商业、工业等，进销项需要匹配的，不建议把小规模期间取得的专票红冲在开用于抵扣，这样存在风险，

我们7月一般纳税人转小规模，期间没有业务，只发了工资，这样等我们在转回一般纳税人的时候，之前的留抵税额还能用是吗，

可以

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2020-10-15 16:49🍍

高老师2020-10-15 16:54

应该是有的

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高老师2020-10-15 16:58

国家税务总局公告2018第18号里有规定的，你可以查一下这个文件

高老师2020-10-15 17:01

一般纳税人转为小规模之后，尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费-待抵扣进项税额”这个科目核算

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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