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老师，我想咨询一下，第一季度1-3月的企业所得税计提，账务上计提是哪里提取数据，是累计1-3月的吗？

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2021/4/11 11:04:09

老师，我想咨询一下，第一季度1-3月的企业所得税计提，账务上计提是哪里提取数据，是累计1-3月的吗？

对，是根据3月末利润表本年利润的期末数计算的

老师，三月账务还没做完，这个利润表没法看，但是要计提第一季度的所得税费用，我这个计算金额，怎么计算呢？有没有比较简单的方法？

您肯定是先需要做账的，才能计提所得税，要不然你所得税的数也不准确

老师，计提所得税，是按利润总额计提的嘛，期末结转损益后，是看的本年利润的金额嘛？那1-2月的利润的需要加上吗？

对，需要看利润总额的，需要看1-3月的，是1-3月的累计数

是看1-3月计提所得税前本年利润的数

老师，那第二季度和后面季度的时候，本年利润的金额是累计的，是要把这个所得税费用扣减出来嘛？

对，计提二季度所得税的时候需要把一季度交过的所得税减去

好的，谢谢老师

不客气

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2021-04-11 11:04匿名提问

老师，我想咨询一下，第一季度1-3月的企业所得税计提，账务上计提是哪里提取数据，是累计1-3月的吗？
会计宝
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哈哈老师2021-04-11 11:06

对，是根据3月末利润表本年利润的期末数计算的
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2021-04-11 11:11匿名提问

老师，三月账务还没做完，这个利润表没法看，但是要计提第一季度的所得税费用，我这个计算金额，怎么计算呢？有没有比较简单的方法？
会计宝
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哈哈老师2021-04-11 11:13

您肯定是先需要做账的，才能计提所得税，要不然你所得税的数也不准确

2021-04-11 11:19匿名提问

老师，计提所得税，是按利润总额计提的嘛，期末结转损益后，是看的本年利润的金额嘛？那1-2月的利润的需要加上吗？
会计宝
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哈哈老师2021-04-11 11:38

对，需要看利润总额的，需要看1-3月的，是1-3月的累计数
会计宝

哈哈老师2021-04-11 11:39

是看1-3月计提所得税前本年利润的数

2021-04-11 11:49匿名提问

老师，那第二季度和后面季度的时候，本年利润的金额是累计的，是要把这个所得税费用扣减出来嘛？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-11 11:58

对，计提二季度所得税的时候需要把一季度交过的所得税减去

2021-04-11 13:01匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2021-04-11 13:11

不客气
哈哈老师

哈哈老师2021-04-11 13:12

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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