老师，请问下，购买的设备已经支付，但是还没取到发票，为了权责发生制，这边入账，怎么做分录啊？另外次月需要固定资产折旧嘛？要是后面这个票补不回来，又怎么处理这个账务？

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2020/11/5 14:45:54

您好，如果设备已经到了，发票还没到的话，和库存商品暂估入账一样，也可以先固定资产暂估入库，然后次月开始计提折旧，如果发票开不回来的话计提折旧的金额是不能载税前扣除的。

不管发票能不能收到，都要折旧嘛？

从使用的次月开始计提折旧不是能增加点费用少交企业所得税吗，如果不想计提折旧也可以不计提折旧。

我知道老师的意思，我的意思就是，如果这个发票以后收不到，我折旧的费用还能税前扣除嘛？

如果以后发票的话，折旧是不能在税前扣除的。

那我可以先不折旧嘛？先挂账做着，等发票回来了，我再折旧可以吗？

可以，没问题，这都是灵活的，等发票来了再计提折旧也可以。

老师，固定资产挂账分录该怎么做？

借：固定资产 dai：应付账款-暂估入账

这个等发票回来了，怎么红冲呢？

钱已经付出去了，也需要做入应付账款里吗？

只只是暂估的，等发票来了，直接把暂估入账的凭证红冲了就行。

意思发票回来了，做相反的会计分录？就可以了？

对，然后再按照发票的金额入账，因为之前的金额是暂估的嘛。

老师，暂时估的用不用做成卡片式固定资产

你不放心的话可以等发票来了再做。

卡片式入固定资产，是有发票的时候吗？还是暂时估的时候？老师？

如果固定资产已经入账了，就需要做。

老师，生产车间的工资结转，怎么做分录？

生产车间的工人工资记入生产成本，再由生产成本转到库存商品里。

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2020-11-05 14:4582439487

哈哈老师2020-11-05 14:48

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2020-11-05 14:5382439487

不管发票能不能收到，都要折旧嘛？

哈哈老师2020-11-05 14:54

从使用的次月开始计提折旧不是能增加点费用少交企业所得税吗，如果不想计提折旧也可以不计提折旧。

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