首页/问答/问答详情

老师，请问下，更正申报企业所得税，因为我们公司6月份成立，七月税务登记，税务打电话说上个季度的企业所得税申报，利润总额要改，因为我们公司这几个月都是零申报的，我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2020/11/26 15:01:11

老师，请问下，更正申报企业所得税，因为我们公司6月份成立，七月税务登记，税务打电话说上个季度的企业所得税申报，利润总额要改，因为我们公司这几个月都是零申报的，我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢？

可以据实申报点费用

公司成立前期有费用的

老师，你说的是营业成本

是的，这样你所得税申报就不是0申报了

但是营业成本不是主营业务成本，

和其他营业成本哈

你只需要调利润总额

其它业务成本

所得税申报表有个利润总额填列

营业成本包含主营业务成本和其他业务成本的

没有开票，如果填上营业成本里那不是有问题

老师，你的意思就是说，在利润总额里填这个季度发生的费用

是的

需要调成负数吗

填

是的

据实填报

对于季初和季末

这个季初的，属于新公司，填报零为何不能

资产不能填0，你可以填0.01

老师，对于这里的单位是万元

是需要换算单位嘛

是的

老师，这单位是怎么换算的

10000元在表上填1

那如果金额比较大，是要除以10000嘛

是的

老师，企业季报也会被查嘛

主要是你都0申报了，有的不让0申报的

季末资产总额和利润总额填报是必须得大

按照单位实际情况申报，一般没得问题

不然不平衡

对于固定资产选择了累计折旧

还可以享受一次性扣除吗

税务上符合一次扣除的可以一次扣除

账务上还是按照折旧处理

1、确认收入的问题，如果企业存在应确认收入而未确认收入的，看税局意思，税局认为这个达到纳税义务，你应该确认收入。2、收入有了，需要确认对应的成本，如果没有让确认收入，则不确认成本。3、确认费用，正常开办企业，正常经营都会有费用产生，0申报不合适，应该把企业发生的相关费用如实记账，然后编制利润表。如果没有收入，利润表上只填费用一栏，然后利润总额是负数，然后吧利润总额抄到所得税报表的利润总额即可

关于固定资产一次性税前扣除，是在使用的次月一次性税前扣除，需要填写所得税报表，但是如果没有采用一次性税前扣除政策，只能按照原来的折旧方式计提折旧，不得一次性税前扣除

老师，还请教你一个问题，对于公司的收入，有些客户不需要开具发票，这个收入怎么处理

税务做无票收入申报，财务跟有票收入一样处理

500万以下固定资产允许一次扣除的优惠政策是从2018年1月1日至2020年12月31日执行。企业固定资产购进时点按以下原则确认：以货币形式购进的固定资产，除采取分期付款或赊销方式购进外，按发票开具时间确认；以分期付款或赊销方式购进的固定资产，按固定资产到货时间确认；自行建造的固定资产，按竣工结算时间确认。但允许一次性税前扣除的时间为固定资产在投入使用月份的次月所属年度。

谢谢老师

明白了

例如11月购进的固定资产12月可以一次性税前扣除，但是你到明年一月就不行了

这里所说的次月所在年份就是投入生产次月，在哪一年，就在哪一年一次性税前扣除，

如果这个无票收入，不交税，做成私账，这样有什么后患

补税滞纳金罚款

好的，老师，对于那种货款都是预收的这种怎么处理呢

只是付了一些货款，没有全额付款的

借银行，dai预收，开票了，借预收，dai主收，销项

借预付，dai银行，借材料，进项，dai预付

对于上面的那种预收的，货物已经发出去了，没有开票出去的，申报也是无票申报吗

符合收入确认条件了，没开票的申报无票收入

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 16251条与更正,申报,企业所得税,税务登记,税务,季度,利润总额,零申报相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

Annina老师中级职称,财务经理答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2020-11-26 15:01匿名提问

老师，请问下，更正申报企业所得税，因为我们公司6月份成立，七月税务登记，税务打电话说上个季度的企业所得税申报，利润总额要改，因为我们公司这几个月都是零申报的，我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢？

会计宝

会计宝

Annina老师2020-11-26 15:04

可以据实申报点费用

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

会计宝

Annina老师2020-11-26 15:04

公司成立前期有费用的

2020-11-26 15:09匿名提问

老师，你说的是营业成本

会计宝

点击展开全文 (55条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

7

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

/

已答 5382

/

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

10

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

/

已答 4784

/

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

2

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

/

已答 9618

/

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈