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老师你好小规模纳税人季报月度有增值税收款的时候做了价税分离，月底计提了价税及附近，增值税部分月底需要结转到借应交税费-应交增值税贷应交税费-未交增值税这个分录吗？

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2021/5/22 21:27:23

老师你好小规模纳税人季报月度有增值税收款的时候做了价税分离，月底计提了价税及附近，增值税部分月底需要结转到借应交税费-应交增值税dai应交税费-未交增值税这个分录吗？

日常分录：借：银行存款/库存现金/应收帐款 dai：主营业务收入 dai：应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税，则不结转。假如不需交增值税，则转入营业外收入。附加税也一样。

增值税季度处理月度及时有增值税先不处理？税金及附加按月计提，季度增值税减免直接

直接冲红

不是冲红。把政府减免部分当营业外收入。

计提的税金及附加要冲红，月度未处理的增值税做营业外收入郭其他收入

增值税我和您的处理是一样的没有做结转只是单独计提了税金及附近

计提的应交税费也转营业外收入

减免的增加税/附加都计入营业外收入

哦，老师一般税金及附加科目下不加二级科目，但是我们之前的会计在下面加了二级科目，我不想用他加的二级科目感觉特麻烦每计提一种税就要做一个借税金及附加有没有什么简单操作？

是否增设二级科目，看企业管理的需要。可以不设置的。

前任会计设置了二级科目但是没有什么用，如果我现在不想用可以怎么处理

建议你沿用前任的。如果使用另一科目替代。增设性质与其一致的科目，又恐软件取不数做报表。建议你问下软件开发商。

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悠悠老师财务总监,会计师答疑老师
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2021-05-22 21:27匿名提问

老师你好小规模纳税人季报月度有增值税收款的时候做了价税分离，月底计提了价税及附近，增值税部分月底需要结转到借应交税费-应交增值税dai应交税费-未交增值税这个分录吗？
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悠悠老师2021-05-22 21:46

日常分录：借：银行存款/库存现金/应收帐款 dai：主营业务收入 dai：应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税，则不结转。假如不需交增值税，则转入营业外收入。附加税也一样。
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2021-05-22 22:00匿名提问

增值税季度处理月度及时有增值税先不处理？税金及附加按月计提，季度增值税减免直接
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2021-05-22 22:01匿名提问

直接冲红
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悠悠老师2021-05-22 22:45

不是冲红。把政府减免部分当营业外收入。

2021-05-22 22:50匿名提问

计提的税金及附加要冲红，月度未处理的增值税做营业外收入郭其他收入
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2021-05-22 23:06匿名提问

增值税我和您的处理是一样的没有做结转只是单独计提了税金及附近
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悠悠老师2021-05-22 23:25

计提的应交税费也转营业外收入
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悠悠老师2021-05-22 23:26

减免的增加税/附加都计入营业外收入

2021-05-22 23:35匿名提问

哦，老师一般税金及附加科目下不加二级科目，但是我们之前的会计在下面加了二级科目，我不想用他加的二级科目感觉特麻烦每计提一种税就要做一个借税金及附加有没有什么简单操作？
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悠悠老师2021-05-23 07:33

是否增设二级科目，看企业管理的需要。可以不设置的。

2021-05-23 10:22匿名提问

前任会计设置了二级科目但是没有什么用，如果我现在不想用可以怎么处理
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悠悠老师2021-05-23 10:53

建议你沿用前任的。如果使用另一科目替代。增设性质与其一致的科目，又恐软件取不数做报表。建议你问下软件开发商。
悠悠老师

悠悠老师2021-05-23 10:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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