老师20年的账有两个分录做错了，可以反结账回去调整吗？还是要怎么处理？

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2021/8/25 14:03:39

你好，金额大吗？

执行小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业的

如果金额不大，建议调整到发现当期

有6，7万块这样，当时学生退费，上个财务做错了

你按这个处理吧

老师，我基础比较差，看不太懂，我可以把做错的分录拍出来，然后说明情况，你在说说具体的操作吗？

可以

你收学费的分录是什么？

这两个分录的情况是，当时是平台收的学费，收到后我们做收入了，后来学生要求退款，然后我们要把款退回平台，还加个违约金，金额支付的是这些

先预收，然后结转了

比如银行收到平台扣除费用后的5000，结转的也是5000元

退回去正确的分录应该是这个

你把错误的红冲，再按正确的做帐

然后有一个问题是，当时我不知道退费的这个已经做了分录而且做错了，我又再做了一个退费分录，借库存现金红字，dai主营业务收入红字应交税费红字

重复做的红冲了就行

总结下：错误的红冲，重复做的红冲，然后按正确的做帐做到发现的当期。这样做的后果是影响了当年的账，但是不用更正以前年度报表及申报表。不合规，不查就没事，如果过后再查到，可以向税局说明情况。

就是当年财务做错的分录和当年我做的退费冲红分录，都在当期冲红，然后按照正确的分录做就可以了，是吗老师

是的

嗯，老师，这样会影响当年的账，那我在申报21年所得税时是不是需要做调整？该怎么调呢？

老师，我这样理解可以吗？

你如果能按我发的第一个图片来处理那是最好不过，如果不能就按我给你总结的那样处理就行了

老师，我是按照你的总结来改账了的，就是前面冲红的部分没写，只写了正确的分录出来

调整到发现错误的当期就可以了

是的老师，我要在当期调整的

嗯

就是有这一个调整分录，怕以后申报21年清缴的时候，搞不对，所以拍了刚才自己写的分录，后面写了文字，老师可以帮我看是这样理解吗？

正确的分录入帐就行

账已经清楚了老师，就是后面做21年清缴的时候，需要注意什么，会涉及到调增调减吧，然后我是按照我发的图那里的分录后面的文字来调整的，这样是对的吗？

你只是把错误的帐目更正过来，汇算时不需要调整。税局如果查到了，说明原因就行

好的老师，谢谢哦

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2021-08-25 14:03匿名提问

老师20年的账有两个分录做错了，可以反结账回去调整吗？还是要怎么处理？

高老师2021-08-25 14:05

你好，金额大吗？

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高老师2021-08-25 14:07

执行小企业会计准则还是企业会计准则？

2021-08-25 14:08匿名提问

小企业的

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