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陈米老师
投资款可以计入“长期股权投资—某某厂” 查看全部回复
3888
高老师
你好,建议联系当地主管税局,税局同意自开,不同意去税局代开发票 查看全部回复
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税务师晓雨
直接按照不含税金额加到第一行的数据里面 查看全部回复
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政策上规定的查账征收是按照合同金额去缴纳印花税的,合同是含税金额,那就按含税金额,合同是价税分离就按照不含税金额。实际工作中有的人是按照开票去填的。核定征收的话,就看税局是怎么核定了 查看全部回复
4165
李钢老师
通过应付职工薪酬科目核算,然后根据实际情况转入相关损益或成本科目,比如管理费用,营销费用,制造费用等 查看全部回复
6764
直接记到管理费用就可以了 查看全部回复
6383
潇洒老师
设计公司是服务业,一般纳税人主要按6%设计费交增值税 查看全部回复
3797
andy老师
借:固定资产-汽车 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:长期借款 银行存款 还dai款 查看全部回复
4183
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。农业生产者销售的自产农业产品,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;具体范围见财税字〔1995〕52号文件附件《农业产品征税范围注释》。 查看全部回复
5616
venus老师
是的同学,你们报经营所得申报是这样的 查看全部回复
4385
同学是什么原因造成这样的差额 查看全部回复
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如果是公司食堂免费提供餐饮,根据用途计入:借:管理费用/销售费用/生产成本(新准则用合同履约成本)dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
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代发工资的时候,借:应付账款-劳务公司 dai:应收账款-总包 查看全部回复
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小黑
一般一般纳税人水9%电13%,一般简易3%若是小规模1% 查看全部回复
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查账征收的话主要影响的是个人所得税(经营所得)经营所得=收入-成本费用-扣除,所以你要把相关的业务都记账,算出来利润,然后才能准确计算个税 查看全部回复
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.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额,主要交的增值税 查看全部回复
4568
大宁老师
(二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
3938
归老师
这种一般都是差额发票,正常入账就可以。跟入账有什么关系么? 查看全部回复
4734
王苗苗老师
金额小的建议直接计入办公费 或者你可以记到周转材料-低值易耗品,然后摊销到费用 查看全部回复
5651
你的说法可能会把你误导了,听听专业的说法。例如你们是商业企业,你们购进的货物然后销售,购进的货物记到库存商品,如果你卖出去了,把库存商品结转到主营业务成本,在利润表主营业务成本列示。剩余的还是在库存商品科目,在资产负债表存货列示 查看全部回复
3945
收到钱借:钱 dai:其他应付款,还钱,借:其他应付款 dai:钱 查看全部回复
4260
你好,对外支付的销售返利应计入“销售费用”科目 查看全部回复
5955
你好!计入车辆的原值就可以 查看全部回复
6161
如果你们是代收的20万,那你们开票开错了,应该开60万,你们开20万红字发票给购买方,然后由其他公司开票给购买方。你们代收的20万记到往来,还给其他公司冲往来 查看全部回复
2799
建议公对公转账 查看全部回复
3644
你们是加工方还是委托加工方? 查看全部回复
3417
Afei老师
有可能是对方开具后又作废了,建议您打12366纳税服务热线 人工发票查询下. 查看全部回复
3366
为什么要红冲?是做错了还是什么情况? 查看全部回复
5234
新收入准则下,使用合同履约成本-工程施工。借:合同结算-工程结算-收入结转,dai:主营业务收入 应交税费-增值税-销项税;借:主营业务成本 dai:合同履约成本-工程施工-工程施工结转 查看全部回复
5379
悠悠老师
业务招待费。可以入账。但不能税前列支。 查看全部回复
4013
管理费用一办公费 查看全部回复
4170
根据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第16号)的规定:“ 第四条 小规模纳税人出租不动产,按照以下规定缴纳增值税: (一)单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。” 查看全部回复
4290
一般纳税人收到增值税专用发票,可以抵扣增值税,剩余的部分还可以增加成本费用,减少利润,减少企业所得税 查看全部回复
5453
水泥是建筑材料 查看全部回复
3343
管理费用下防护费用 查看全部回复
7099
一般纳税人出租不动产,增值税适用税率为9%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 小规模纳税人出租不动产,按5%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
16465
借:银行存款 dai:预收账款 如果你们提供了服务,那就直接确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3957
如果全额开了发票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项 ,然后提供服务时确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4018
这个就是税局系统设置问题了,一般需要到大厅去申报, 具体的你可以打主管税局电话确认一下 查看全部回复
6703
查账征收的话,如果没有成本费用,按照你开票的金额减去扣除,然后乘适用税率缴纳 查看全部回复
3352
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2575
你好,是在9月份确认收入,是未开票收入,10开票冲未开票收入 查看全部回复
4971
Annina老师
没有开票有其他费用支出的也需要做账 查看全部回复
3959
需要缴纳契税和印花税 查看全部回复
3656
专门过账?你们如果是洗钱的话,你先考虑一下要判多少年。《中华人民共和国刑法》 第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。 查看全部回复
3579
甜甜老师
如果抵扣过进项,是13% 查看全部回复
2848
24000/(1+6%)你自己算一下 查看全部回复
4078
如果你们都是真实业务,能抵扣多少就抵扣多少,税局查了也没事。税负只是税局判断企业是否正常纳税的参考值,不是纳税依据。如果你们税负低了,税局来查你们是真实的,那就没事 查看全部回复
3387
对账单一般有开票金额,送货金额,已付金额,未付金额,供货单位等 查看全部回复
3347
记到营业外收入或者其他收益都可以 查看全部回复
5243
减半的那个吗? 查看全部回复
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对方给你付款的银行,不是发票上的银行吗? 查看全部回复
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代开属于虚开发票,存在风险。如果是在个人的摊位购买的东西,500元以下的支出可以不要发票,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
5676
支付的时候 借:预付账款 dai:银行存款 收到货物的时候借:库存商品 dai:预付账款,收到发票,红冲借:库存商品 负数 dai:预付账款 负数 ,然后按照发票上的金额借:库存商品 一般纳税人加上进项 dai:预付账款, 查看全部回复
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一般纳税人提供建筑服务,一般计税法税率是9% 查看全部回复
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?1.支付的软件著作权登记费根据企业会计准则应该计入:无形资产 2:如果是收到别人的版权费: 版权费用计入主营业务收入 账务处理如下 借:银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 查看全部回复
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合同金额 查看全部回复
3803
不太清楚你们是什么系统,会计记账是根据实际业务去开的,实际销售了多少就记多少,至于系统多开的,问你们老板今后怎么处理?确认以后,再说 查看全部回复
3256
纳税人名称是公司名,以公司名称带营业执照去银行开户 查看全部回复
6052
其他应收款下应设明细(按单位名称)。收到的快递费,如果之前没有挂账。那就不能对应冲掉。先确认快递赔付这笔款的性质。如果你们之前没有挂,那这次就应作营业外收入。 查看全部回复
3781
6万开票了吗 查看全部回复
3577
无论是你公司开给对方的发票,还是对方开给你公司的发票。税务都能核查到。 查看全部回复
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没有发钱就不是实发,也不需要记发工资的分录 查看全部回复
3972
运输公司的维修费可以计入主营业务成本 查看全部回复
5543
你好,抄税了吗? 查看全部回复
3858
如果是用于销售的,购进的时候借:库存商品 dai:银行存款 销售借:银行存款 dai:主营业务收入 销项。 查看全部回复
5807
开票和不开票记账都一样,你可以区分也可以不区分 查看全部回复
5411
还是按开票时间来吧,要不系统比对会不成功 查看全部回复
4137
这就是简单的字面意思,税金就是要缴纳的税额,税率就是税率。例如,不含税收入是100万,税率是13%,税额就是12万 查看全部回复
30053
可以转到营业外收入中 查看全部回复
3806
你好,主要是你对增值税申报表不懂。小规模增值税申报表是按照3%填报,开票1%的,需要填写16行减免2%,然后实现减按1% 查看全部回复
4732
可以做无票收入,但是需要看收入在什么时候实现的? 查看全部回复
5607
开票是根据真实业务开的 查看全部回复
3472
是记入相关费用里比如制造费用 查看全部回复
3206
夏老师
交增值税 查看全部回复
李伟老师
企业是根据业务开票的,知道是什么业务后再去判断适用哪个税率 查看全部回复
你是考证还是学习理论?还是工作中要申报? 查看全部回复
14086
这个就是销售合同,你们销售机油和配件,数量单价,和金额,含税价还是不含税价,要写清楚 查看全部回复
4064
往来款最好不要弄的这么乱,A客户欠A的钱,那么直接还给A,然后再借给B 查看全部回复
3936
销项税额=含税收入/(1+9%)*9%,你自己算一下 查看全部回复
4046
1.确定当时记载客户欠A公司使用的科目。假设是应收帐款 2借:应收帐款一B公司 dai:应收账款一客户(现金部分) 货:银行存款(50%部分) 查看全部回复
3960
损益类科目需要结转 查看全部回复
3979
你好 如果是清包工或甲供材简易计税就是3%,一般工程建筑服务的是9%,如果仅仅提供劳务派遣,税率6%,但是必须符合劳务派遣的要件。 查看全部回复
3513
对的计入劳保费 查看全部回复
7123
同学,你好 借,营业外支出 dai,库存商品 应交税费~应交增值税~销项税 查看全部回复
4513
你好,政府只能开行政事业性统一收费票据,和付款凭证一起做为你入帐的原始凭证,借:无形资产 dai:银行存款 查看全部回复
5755
车辆费用用于在建工程和工程施工的可以分摊进入在建工程和工程施工 查看全部回复
5369
如果你们是单独支付的,记到营业外支出 查看全部回复
3628
同学,不开票收去个股东借款是两笔不一样的业务 查看全部回复
4014
自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
4033
明细科目是企业根据自己的情况去增加减少的,没有统一标准 查看全部回复
6852
空白发票不需要验旧。发票验旧和是否能开票没有关系。 查看全部回复
4146
分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受 查看全部回复
4648
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21566
一般纳税人如果没有收入,没有开票,没有认证进项,没有进项转出、红冲等,增值税0申报 查看全部回复
5216
合同是干的什么活,是居民日常还是其他 查看全部回复
10725
你好,可以 查看全部回复
6138
可以开,按实际合同开 查看全部回复
4963
如果发票开错了,那就退回重开,如果联系不上了,建议和主管税局沟通确认如何处理 查看全部回复
4729
按照购销合同,万分之3缴纳,小规模减半征收 查看全部回复
3831
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