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谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
patience
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
andy老师
无票收入和开票收入都填写在9栏10栏 查看全部回复
2327
杨老师
借:应收账款(红字) dai:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税(红字) 查看全部回复
3388
李伟老师
看你们核算是总额法还是净额法核算 查看全部回复
2428
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3214
清岚
减免的增值税之前入营业外收入 查看全部回复
2086
甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3917
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
Leaf
没有 只是对买方有影响 专票可抵扣 查看全部回复
4307
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3741
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3229
小小
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5228
同学缴纳增值税是应交税费——应交增值税 查看全部回复
3588
按照正规的,如果是2019年发生了纳税义务,符合确认收入条件的,应该更正2019年的账和报表,可能涉及补税罚款。 很多会计是直接补记到今年,当成今年的业务处理,把税都缴了,税局没有发现就过了。 你可以自行选择 查看全部回复
4552
高老师
你好,主营业务收入是不含税价,借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额。如果季度享受免税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
4998
小黑
(增值税)借:销项 附加税借税金及附加 dai钱 查看全部回复
5481
您好确认费用的时候,如果没有付款,但是业务已经发生,可以借:相关费用 dai:其他应付款 查看全部回复
9324
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
926
杨老师.
你是购买方还是销售方? 查看全部回复
1501
王苗苗老师
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1296
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1177
借:费用20 dai银行存款18营业外收入2 查看全部回复
1336
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1127
李可可
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1025
转营业外收入或者支出就可以 查看全部回复
1711
请问A与D间的委托业务开具发票么 查看全部回复
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根据《中华人民共和国税收征收管理法》 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 查看全部回复
1495
同学你好,没收到钱的话只能挂应收,要跟踪回款情况 查看全部回复
1290
正常记账 借:原材料 dai:银行存款 查看全部回复
1620
小规模是3%减按1%,填在第一行服务列 查看全部回复
958
易老师
看看是就找不到四季度还是说一二三四都找不到 查看全部回复
1768
不是的 查看全部回复
1491
意思是去年10、11、12月的社保是公司承担的,但是没入账 查看全部回复
1016
小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 查看全部回复
1301
意思是跨年了 查看全部回复
1575
意思1月开具了红字负数专票 查看全部回复
956
申报表截图发一下 查看全部回复
1131
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
杨英芝老师
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
994
曹老师CPA
正常的记账就行,开没开发票都得计收入并报税 查看全部回复
913
是的 查看全部回复
1485
50万是含税金额么 查看全部回复
1452
李凤
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1439
木言
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1669
方便发下截图么 查看全部回复
1163
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1521
张
业务6小规模纳税人国税代开专票进项税20*3%=0.6 查看全部回复
1210
安叔老师
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
稍等 查看全部回复
1753
是向银行dai款,银行开具利息发票么 查看全部回复
1457
是哪里的企业 查看全部回复
1655
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1658
账套里有这个科目 查看全部回复
889
是增值税义务已经发生了么 查看全部回复
1509
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,需要预缴增值税和企业所得税的 查看全部回复
2082
具体什么业务 查看全部回复
1152
出让方税金计入营业外支出 查看全部回复
1774
燕子老师
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1195
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2006
增值税1%,企业所得税如果符合小微企业政策按5%交 查看全部回复
2150
3759.7是交的增值税及附加税合计金额么 查看全部回复
年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
1579
办公室装修费是不是真实业务? 查看全部回复
1347
你选择了1%,按1%交税了吗 查看全部回复
1818
收到,看一下 查看全部回复
1967
哈哈老师
超过30万不需要计提,直接做缴税的会计分录就行了 查看全部回复
根据每月开的发票确认主营业务收入,收到的发票做原材料或费用确认成本费用,然后收入减成本费用得出每月的利润总额,正数就无语缴纳企业所得税。企业所得税季度预交,年度汇算清缴多退少补 查看全部回复
2301
云峰老师
你好同学 借:原材料 dai:应付账款 查看全部回复
917
进长期待摊费用,按3年摊销 查看全部回复
947
tammy老师
确实发生了销售行为,即使客户不需要发票,也要按未开票收入确认相应的税费 查看全部回复
1242
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
增值税利息具体是指什么 查看全部回复
852
不建议财务通过电子税务局查询的发票做账,因为没有经办人及公司审批确认,不能确定发票与公司业务有关(不排除有的员工或者老板生活产生的费用出于顶票或者各种原因开公司户头备用) 查看全部回复
1718
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
可以 查看全部回复
1736
小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
2255
你好同学,小规模纳税人每个季度是分开的,只要第四季度还是小规模纳税人,就根据第四季度的收入来判断应该交多少税。 查看全部回复
1520
是什么原因退税呢 查看全部回复
914
可以在计提时按照减半后的金额计提 查看全部回复
1371
开票一般都是含税的,不过开票含税金额还是不含税金额需要看自己情况 查看全部回复
3059
总金额是多少 查看全部回复
3052
你们免增值税是什么政策 查看全部回复
1849
总收入乘以税率 查看全部回复
2054
为什么要退增值税,是多缴了,还是留底退税 查看全部回复
1032
增值税免税部分转入营业外收入/其他收益 查看全部回复
2029
附加税是在实际缴纳的增值税基础上缴纳的 查看全部回复
998
是法人的私人微信么 查看全部回复
2716
你们是查账征收的吗? 查看全部回复
2096
借 应交税费—应交增值税(已交税额) 应交税费—企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1976
秦枫老师
小规模纳税人只需要用应交税费~应交增值税 这一个科目核算 查看全部回复
2488
您好,先暂估入账,借库存商品 dai应付账款-暂估,等发票来了冲销这笔会计分录,再按照发票做账 查看全部回复
1960
不需要,增值税是对方自行去缴纳的 查看全部回复
2258
房租是多久付一次 查看全部回复
1691
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2340
增值税=销项-进项-上期留底 查看全部回复
1723
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