待抵扣进项税额,成本,会计分录的相关问题-会计宝

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

答疑老师：李可可

当月已付30万计入应付账款-某某，暂估的完整分录是什么查看全部回复

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老师请问一下我6月暂估了成本27万 8月实际开的工程服务票是262412 导致第三季度营业成本是负的7588 该怎么办？该怎么做会计分录？#出纳#

答疑老师：李可可

收到查看全部回复

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您好，请问当月支出电费少于其他应收款和成本，会计分录怎么做？#物业#

答疑老师：李可可

你好，没明白你描述的意思查看全部回复

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我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你不是支付违约金的一方吗查看全部回复

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老师好，母子公司都是小规模纳税人，现在子公司将外购的商品无偿赠送给母公司，母子公司的会计分录怎么写？涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢？#商业#

答疑老师：李可可

涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢，按市场价查看全部回复

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某企业是一般纳税人，2024年12月总收到成本（1450万元）发票，税额75.72万元，本公司2024全年收入为2650万元（税率为6%）。经会计核实，还有10万元进项发票2025年3月开具（涉及的成本为200万元）。（1）2024年利润总额是多少？假如该企业所得税为15%，则2024年应缴企业所得税为多少？增值税应纳多少？增值税税率6%，增值税附加多少？（2）2025年3月收成本发票200万元，税费10万元，会计分录？？#出纳#

答疑老师：清岚

24年收入含税为2650的话收入-成本=2650/1.06-1450=1050 查看全部回复

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2023年7月1日，销售药品一批，增值税专用发票上注明的含税售价为1130000元，银行已收到货款。该批药品的实际成本为955000元。(请列出相应的会计分录)#物业#

答疑老师：李可可

税率是13%么查看全部回复

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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#

答疑老师：TANG

2018年45000/160000=0.28125 借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款 240000*0.28125=67500 dai：主营业务收入? 67500 2019年借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai：主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借：预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai：主营业务收入 54340.8 查看全部回复

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上月购进的部分a种烟丝作为福利发给职工，该批烟丝实际采购成本为18000元，同种等量烟丝的市场售价为17000元（不含税），请写出会计分录 #出纳#

答疑老师：patience

假如公司是一般纳税人，借管理费用-福利费20,210 dai 应付职工薪酬-福利费20,210，借应付职工薪酬-福利费20,210 dai 库存商品 18000 应交税费-应交增值税销项 2210 查看全部回复

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编制设备安装完毕，结转设备成本的会计分录 #出纳#

答疑老师：燕子老师

购入进行安装时的会计分录如下：借：在建工程dai：银行存款支付安装费时的会计分录如下：借：在建工程 dai：银行存款设备安装完毕交付使用时，确定的固定资产成本的会计分录如下：借：固定资产dai：在建工程计提折旧：借：管理费用dai：累计折旧查看全部回复

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4. 房屋销售（收入8亿元，2022年7月开始预售，2022年12月开始入住，2022年7-12月收款2亿元， 2023年1-6月销售6亿元，销售完毕） - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录（暂按收入比例结转）#出纳#

答疑老师：andy老师

借：银行存款 2dai：预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入借：预收账款 dai：主营业务收入借：主营业务成本 dai：开发产品查看全部回复

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您好企业将外购的价值200万元（不含税）的电器对外捐赠，电器购进成本是150万（不含税），会计分录应写为？#出纳#

答疑老师：andy老师

采购当时如果是用于销售的话查看全部回复

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支付款项的时候做的会计分录是借应付账款贷银存现在冲应付账款是抽检成本费用吗？？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

现在冲应付账款是抽检成本费用吗？？支付款项的用途知道是什么么查看全部回复

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你好，我想咨询下，电力安装建筑公司，工程部车辆维修费、保险费、办公费的产生如何入账，会计分录如何？人工材料等成本月末如何结转成本？求一个全的会计分录。#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是建筑公司查看全部回复

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作业五，1.宏伟公司是增值税一般纳税人，销售甲产品1000台，不含税单价400元，增值税税率13%，货款暂欠。甲产品单位成本300元/台。做会计分录。#出纳#

答疑老师：燕子老师

借：应收账款 452000 dai：主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复

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A公司是广告代理商B公司的中间商，A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B，C公司要充广告费找A先垫款充，次月再转广告费给A公司，A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司，B公司将广告费充进账户，当月开了进项发票给A公司，A公司于次月收到C公司广告费，并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账，然后所有的会计分录怎么写 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

意思就是c公司是a的客户，c给a提供广告服务，但是呢项目又转给b去做，是么查看全部回复

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出口退税企业，商业类型，企业购入商品的时候进项税额并未入成本，现在收到退税款，会计分录如何走 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

当时进项税额是怎么入账的，入的哪个科目查看全部回复

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待抵扣进项税额,成本,会计分录

待抵扣进项税额多了要转成本的会计分录是什么啊 #其他行业#

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老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

老师请问一下我6月暂估了成本27万 8月实际开的工程服务票是262412 导致第三季度营业成本是负的7588 该怎么办？该怎么做会计分录？#出纳#

您好，请问当月支出电费少于其他应收款和成本，会计分录怎么做？#物业#

老师好，母子公司都是小规模纳税人，现在子公司将外购的商品无偿赠送给母公司，母子公司的会计分录怎么写？涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢？#商业#

2023年7月1日，销售药品一批，增值税专用发票上注明的含税售价为1130000元，银行已收到货款。该批药品的实际成本为955000元。(请列出相应的会计分录)#物业#

上月购进的部分a种烟丝作为福利发给职工，该批烟丝实际采购成本为18000元，同种等量烟丝的市场售价为17000元（不含税），请写出会计分录 #出纳#

编制设备安装完毕，结转设备成本的会计分录 #出纳#

4. 房屋销售（收入8亿元，2022年7月开始预售，2022年12月开始入住，2022年7-12月收款2亿元， 2023年1-6月销售6亿元，销售完毕） - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录（暂按收入比例结转）#出纳#

您好企业将外购的价值200万元（不含税）的电器对外捐赠，电器购进成本是150万（不含税），会计分录应写为？#出纳#

支付款项的时候做的会计分录是借应付账款贷银存现在冲应付账款是抽检成本费用吗？？#出纳#

你好，我想咨询下，电力安装建筑公司，工程部车辆维修费、保险费、办公费的产生如何入账，会计分录如何？人工材料等成本月末如何结转成本？求一个全的会计分录。#建筑工程#

作业五，1.宏伟公司是增值税一般纳税人，销售甲产品1000台，不含税单价400元，增值税税率13%，货款暂欠。甲产品单位成本300元/台。做会计分录。#出纳#

出口退税企业，商业类型，企业购入商品的时候进项税额并未入成本，现在收到退税款，会计分录如何走 #商业#

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