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venus老师
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3450
同学走预付款比较合适 查看全部回复
7985
高老师
你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3514
甜甜老师
可以的 查看全部回复
4312
税务师晓雨
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4556
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4801
缴纳保证金, 借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 以及退还保证金 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3010
你好,所得税是核定还是查帐? 查看全部回复
4742
您好,是您单位将车辆出租给个人了么,那为什么是个人给您单位开票呢? 查看全部回复
4992
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
3167
Karina老师
一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 三。企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
8408
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5261
Annina老师
多交的进营业外支出 查看全部回复
3573
没有什么区别 查看全部回复
4300
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
4302
开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
4285
把暂估的凭证用红字表示,按照发票重新做 查看全部回复
3150
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
4509
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6148
借;营业外支出 dai;其他应付款-法人 找红十字会给你们开具捐赠专用票据 查看全部回复
3418
可以的同学,你这样做是没有问题的 查看全部回复
3596
你好,你找别人开发票吗? 查看全部回复
4113
可以入账 查看全部回复
4345
悠悠老师
建议你用白条入账处理,是最安全最真实的。如果用其它办法处理,无非是让他把报销的款原路退回再私户处理,再有,就是另找发票替代这个白条。后面的处理涉及造假。权衡一下。 查看全部回复
3811
王苗苗老师
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4554
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4478
大宁老师
如果是冲原材料或库存商品的暂估成本可以作以下会计分录: 借:原材料或库存商品负数 dai:应付账款~暂估款负数 查看全部回复
3052
你好 查看全部回复
3415
你好,请问是一次性支付的吗? 查看全部回复
4361
你好,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合计算就是12.5%*20%=2.5%。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
4325
andy老师
没有 查看全部回复
4151
为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下: 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。 查看全部回复
4683
这个需要看实际业务的用途的 假如是你们单位交的水费: 借:制造费用/管理费用/销售费用 dai:银行存款/库存现金/应付账款等 查看全部回复
3815
你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005 查看全部回复
4473
你好,你参考吧 查看全部回复
4880
都要写的 查看全部回复
4905
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3437
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
3091
应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
小规模纳税人如果是查账征收的季度企业所得税,可以根据利润表中的累计收入和累计利润总额来填写 查看全部回复
3536
李伟老师
退回的附加税金额很小,直接记到营业外收入就可以 查看全部回复
3852
你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
3247
写应交税费-应交增值税 查看全部回复
5498
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3801
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
3611
应交税费一应交增值税, 如果是一般纳税人,还有众多三级明细科目, 因为你是小规模,三级科目涉及到的就是未交增值税 所以省了。 查看全部回复
4095
小型微利企业的税率都是20%,只不过应纳税所得额有减免 查看全部回复
3675
没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
2975
如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
3977
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4668
夏老师
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
3845
你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款 查看全部回复
9805
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3264
你好,教育费附加及地方教育费附加,你计提了吗 查看全部回复
3383
你们公司是做什么的? 查看全部回复
4181
借应付帐款dai营业收入,应交税费借营业成本dai库存商品 查看全部回复
4503
你卖材料收到商业汇票6万吗? 查看全部回复
3678
如果兼职人员代开劳务发票,你们代扣代缴了个税,兼职人员的工资作为企业合理的经营支出,是可以税前扣除。 查看全部回复
5613
你好,可以 查看全部回复
4639
借应付账款,dai银行存款,借银行存款,dai应付账款 查看全部回复
4236
具体什么罚款呢? 查看全部回复
4543
一般是造假的30% 查看全部回复
3935
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
4685
企业所得税正常税率是25% 查看全部回复
4041
根据《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
17533
您好,请问2.3.4在哪里? 查看全部回复
4070
借:应收账款或现金或银行存款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 查看全部回复
3774
计提时 借:其他应收款 dai:应付职工薪酬~社会保险费 缴纳时 借:应付职工薪酬~社会保险费 dai:银行存款或现金 员工交钱给公司时 借:银行存款或现金 dai:其他应收款 查看全部回复
3234
公司有收入,就有对应的成本,根据实际发生的成本正常入账就可以 查看全部回复
4240
税负是浮动的,不同地区,不同规模的企业,不同时期,都可能不一样 查看全部回复
4077
借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
6303
你之前购买的时候用的什么科目 查看全部回复
28647
企业所得税应纳税额=应纳税所得额*适用税率一减免税额一抵免税额 查看全部回复
4288
你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
3930
直接记到工资里面就可以,借:销售费用 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3431
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
你好,是增值税结转? 查看全部回复
4110
你好,发票没有问题,但是数量与价格不太合常规 查看全部回复
分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下 查看全部回复
4433
不抵扣直接记到待认证进项税额就可以,表示没有认证的进项 查看全部回复
5122
你好,计入销售费用 查看全部回复
3839
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4267
企业所得税是按季度预缴。九月不用申报。十月申报第三季度的。 查看全部回复
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4094
您好,是对方单位为您单位建造固定资产之类么,为什么付给个人呢? 查看全部回复
4274
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6364
独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
6774
生产成本归集成本费用,完工入库后结转到库存商品,生产成本期末有余额,说明产品当期没有全部完工,存在在产品 查看全部回复
4071
转营业外收入 查看全部回复
借支时: 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 拿票报销时: 借:销售费用 dai:其他应收款 如果是销售员手里的钱还有交回时: 借:银行存款或现金 dai其他应收款 如果销售员借支的钱不够时: 借:销售费用 dai:银行存款或现金 查看全部回复
4270
你好,企业所得税基本税率25%,小型微利企业优惠税率20% 查看全部回复
4146
借现金dai银行存款。 查看全部回复
3929
潇洒老师
借:业务宣传费 6688 广告费:3000 dai:银行存款 查看全部回复
6869
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
7436
买来干什么用的呢? 查看全部回复
4117
企业所得税季度申报预缴,年度汇算清缴 假如成立在6月,那9月份和第二年1月份要季度申报企业所得税,第二年5.31之前要就上年进行汇算清缴 查看全部回复
3883
企业收到退还的个税手续费时: 借:银行存款 dai:其他收益 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4597
不是必须要当日填写,填写分录日期和岀库单一致,将来和库房对帐方便 查看全部回复
4366
借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai应交税费一未交增值税。 查看全部回复
4260
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