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patience
小企业会计准则,可以借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2365
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3871
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
谭老师
没问题 查看全部回复
3668
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4635
哈哈老师
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3173
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
王苗苗老师
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
企业所得税需要计提的 查看全部回复
1015
没跨年吧 查看全部回复
1670
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3360
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4305
你当时是怎么入账的 查看全部回复
2025
孙老师
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1996
你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的 查看全部回复
2482
清岚
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
2096
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
是的 查看全部回复
3389
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1856
杨老师
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2465
少计提了补提 查看全部回复
2933
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2928
曹老师CPA
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4331
tammy老师
你是汇算清缴后退企业所得税吗 查看全部回复
3411
易老师
调增 查看全部回复
10540
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4319
可以 查看全部回复
10956
Yan
是合伙企业不是个独企业吧 查看全部回复
3059
李伟老师
如果从账务上来说需要把款转给合伙人 查看全部回复
3334
Annina老师
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3898
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4354
是之前挂账没交吗?还是交了没做账呢? 查看全部回复
5484
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13124
可以的 查看全部回复
4911
高老师
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
andy老师
您好,如果不跨年的话,直接在10月份按照全年累计的不含税收入填写就可以,不需要调账 查看全部回复
14238
杨老师.
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
365
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
1022
1252
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
973
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1019
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
899
意思是跨年调整 查看全部回复
1003
跨年调账 查看全部回复
1521
王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1009
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1424
可以在本期补计提 查看全部回复
1322
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
西贝老师
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1106
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1506
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1564
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1369
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1484
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1299
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
894
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1516
稍等 查看全部回复
1013
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1539
安叔老师
你好, 查看全部回复
888
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1281
你是说23年汇算调整后要交企业所得税吗 查看全部回复
1529
本年应交增值税=(销项税额+出口退税+进项税额转出数)—(进项税额+减免税款+出口抵减内销产品应纳税额)。 查看全部回复
1709
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
2003
正常是需要的 查看全部回复
1791
是一般纳税人么 查看全部回复
1718
如果题目中写了不考虑增值税,那做分录时就不需要写 查看全部回复
1376
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1968
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1550
木言
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
959
你们的税率是依托总公司来享受的,总公司可以享受六税两费,你们也可以享受,总功率的税率25%,你们也是按25% 查看全部回复
2211
你说的本月是几月 查看全部回复
2506
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
wam
发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债 查看全部回复
1105
正常的你应该做固定资产,然后做清理 查看全部回复
1782
业务是真实发生的么 查看全部回复
1327
你们是会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
1415
借:应付账款(原来预提挂账的科目冲回) dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1572
增值税的税负率和企业所得税的税负率的比例是多少呀?这个没有固定的数据,不同的行业税负率是不一样的 查看全部回复
1142
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
税务师晓雨
dai:营业外收入(税金差额) 查看全部回复
1431
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
1560
是集成电路企业和工业母机企业么 查看全部回复
4399
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1663
计提 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1186
1578
同学你好,分录这样写是对的哈,dai方也可以计入其他收益 查看全部回复
1395
不需要 查看全部回复
2102
1745
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1449
不用调账,汇算清缴按照税法口径进行的纳税调整,账面不需要进行调整 查看全部回复
1620
你是小微企业,实际税率5%吗? 查看全部回复
1789
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2178
是这样处理的,现在很多印花税是季度申报缴纳,在季末的时候先计提,实际缴纳的时候冲挂账 查看全部回复
1354
需要交企业所得税,企业所得税=(430000-100800)*25%*20%=16,460 查看全部回复
1468
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