登录/注册
厚积薄发
您好,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,发票车价合计是含税的,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 查看全部回复
23694
甘老师
根据《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定:自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 查看全部回复
8290
曹老师CPA
根据你们和关联方的销售和采购金额填写 查看全部回复
3718
夏老师
借银行存款。dai应交税费。将计提的分录红冲 查看全部回复
3708
丁老师CPA
吧台用咖啡布和吧台手边工具可以算作低值易耗品 查看全部回复
3645
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9543
Harry老师
你好,当企业按照履约进度计算出应该确认收入,而尚未得到业主或总包方确认时,应该借记“合同资产”科目,dai记“主营业务收入”等科目;当企业取得无条件收款权时,也就是,相应工程款得到业主或总包方确认时,借记“应收账款”等科目,dai记“合同资产”等科目。 查看全部回复
3783
安叔老师
合同资产和应收款项都是企业拥有的有权收取对价的合同权利,二者的区别在于,应收款项代表的是无条件收取合同对价的权利,即企业仅仅随着时间的流逝即可收款,而合同资产并不是一项无条件收款权,该权利除了时间流逝之外,还取决于其他条件(例如,履行合同中的其他履约义务)才能收取相应的合同对价。因此,与合同资产和应收款项相关的风险是不同的,应收款项仅承担信用风险,而合同资产除信用风险之外,还可能承担其他风险,如履约风险等。 查看全部回复
3668
成品是什么呢 查看全部回复
9300
属于视同销售 查看全部回复
8561
借其他应付款dai银行存款 查看全部回复
2927
购进时: 借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 销售时: 确认销售收入 借:银行存款 dai:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
5387
正常做销售分录就行 查看全部回复
3087
你好,一般情况下需要缴纳增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、根据各个地方不同政策的地方税种,以及代扣代缴员工个税。 查看全部回复
4374
小小
如果你们当时做的是预收账款的话,是可以提现的 查看全部回复
7016
同学你好,问什么呢 查看全部回复
4115
主要是母子公司 查看全部回复
3357
第一笔,摘要是,生产领用材料,第二笔摘要是,结转生产成本 查看全部回复
3752
先记到预付账款 查看全部回复
3076
微尘
根据什么确认的收入 查看全部回复
3712
你的意思是21年销售货物,已经对外开票了,但是成本没有发票是暂估的,现在要把收入开红字发票,暂估成本如何处理吗? 查看全部回复
2797
你做内账你不能少缴税呀,缴税看的是你外账 查看全部回复
3127
你们是生产企业吧 查看全部回复
7700
车间领用库存商品的,用于生产的,分录,借:生产成本 dai:库存商品 查看全部回复
2501
按照其他业务收入来做账 查看全部回复
5535
可以加进去,(期初成本+本期加入成本)/未接转面积,算出单位成本 查看全部回复
3131
登记好合同台账,备查 查看全部回复
3364
个体户变更的应该是负责人吧。 查看全部回复
2950
为什么开票金额大于结算金额 查看全部回复
2891
高老师
和成品的成本核算一样包括料工费,只不过时间上比成品早而己 查看全部回复
3816
孙老师
两者不冲突 查看全部回复
3715
Leaf
运费是9% 查看全部回复
5514
个人在代开增值税普通发票时,涉及的税费包括:增值税、城市建设维护税、个人所得税以及印花税。 查看全部回复
3633
1、收到单位的代购资金作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款。 2.支付代购商品货款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 3.收取手续费。 借:应付账款—甲单位, dai:代购代销收入, 应交税金—应交增值税。 4、退还多余款。 借:应付账款—甲单位, dai:银行存款。 1、收到代销商品时,作会计分录如下: 借:受托代销商品, dai:代销商品款—乙单位。 2、代销商品售出后,开出代销清单,作会计分录如下: 借:银行存款, dai:应付账款—乙单位。 应交税金—应交增值税(销项税额)。 同时冲减“代销商品款”与“受托代销商品”账户。 借:代销商品款—乙单位, dai:受托代销商品。 3、收到委托单位开出的增值税专用发票,作会计分录如下: 借:应交税金—应交增值税(进项税额), dai:应付账款—乙单位。 4、计算代销手续费时,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:代购代销收入。 5、付还受托单位代销商品款,作会计分录如下: 借:应付账款—乙单位, dai:银行存款。 6、按代销收入计算税金。 借:代购代销收入, dai:应交税金—应交增值税。 查看全部回复
2841
1、如果发出货不是当天收到的,是按对方收到货时间还是按发出货日期来确认这个时间要看合同规定;如没合同,可按您们自己制定的的告知义务声明中的该项说明确定起算点时间;如以上文书中都没该项声明,那就按有利于客户的角度来确定这个时间;2、如果发货当天对方就收到货了,合同没另行规定的就按发出货日期确认。 查看全部回复
2244
A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3610
办理通过之后,您选择的生效日期就是生效日期 查看全部回复
5248
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5698
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3408
可以,只要真实发生的业务都可以开 查看全部回复
4149
收到货款时借银行存款 dai预收帐款 确认收入时冲预收帐款 查看全部回复
3228
正常应该是入成本 查看全部回复
3307
大宁老师
生产、加工、销售:乳制品【乳粉(调制乳粉)】、婴幼儿配方乳粉(干湿法复合工艺)、饮料(固体饮料类)、方便食品(其他方便食品)、婴幼儿及其他配方谷粉(婴幼儿配方谷粉);预包装食品(不含冷藏冷冻食品)销售、婴幼儿配方乳粉销售,其他婴幼儿配方食品销售、食品添加剂、益生菌销售;研发乳制品、婴儿、中老年食品及功能性食品;收购自用农副产品;产品包装、装潢(不含印刷);一般商品的仓储及配送;汽车租赁;食用农产品初加工;食用农产品零售。(以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品,以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 查看全部回复
10113
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2490
谭老师
电脑是自用的吗? 查看全部回复
4201
杨老师
关联企业,是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。关联企业在法律上可表现为由控制公司和从属公司构成。而控制公司与从属公司的形成主要在于关联公司之间的统一管理关系的存在。这种关系往往籍助于控制公司对从属公司实质上的控制而形成。 查看全部回复
3571
是的 查看全部回复
3041
没开票吧,可以暂估入库 查看全部回复
3213
你是要问他属不属于制造业? 查看全部回复
6656
如果金额不大,直接红冲去年的 分录,今年计入正常销售收入 查看全部回复
2734
不存在合不合理的问题,实际上是商务谈判的范畴。 查看全部回复
2592
绾绾
算预付款吗? 查看全部回复
6420
可以 查看全部回复
5244
没有具体书类,具体查找财税 2021年10号文件第二条 查看全部回复
3439
需要开清单的 查看全部回复
5064
tammy老师
企业设置销售财务,一般的目的就是处理跟销售有关的事项, 查看全部回复
2944
正常应该也是要先申报才可以注销 查看全部回复
5808
借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
5561
6%不算低 查看全部回复
4467
有付款吗? 查看全部回复
2339
税务局有表格 查看全部回复
2808
主营业务是不含税,17%是税金,相当于你收到的钱应该包含收入和税金 查看全部回复
4705
如果是普通通用机打发票的话是价税合计的,普通发票是分离的 查看全部回复
3068
因为成本就不含税 查看全部回复
5642
哪里不平衡? 查看全部回复
3509
应该要带上转让合同和之前的缴税的记录,身份证去办 查看全部回复
5348
你们还有购进的进项税可以抵扣 查看全部回复
3621
4113
权责发生制: 1.收入8000 2.收入:11000 3.费用:1200 4.收入:0 5.收入:0 收入=8000+11000=19000 费用=1200 利润=19000-1200 收入实现制: 1.收入:8000 2.收入:0 3.费用:0 4.收入:9000 5.收入:6000 收入=8000+9000+6000 查看全部回复
4017
可以备注 查看全部回复
2458
没有发票,成本税前是不能扣除的,还是要和对方公司沟通开票 查看全部回复
3163
没有问题 查看全部回复
3433
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3786
如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看全部回复
4802
冲减你们的采购成本科目 查看全部回复
4107
一个企业的毛利率和净利率分别是25%和30%左右比较合理,不过这些只是参考值 查看全部回复
4694
如果是市场行业本身波动就大,不会有税务风险 查看全部回复
4863
稍等 查看全部回复
3766
毛利率20%~30%.批发零售10%~20% 净利率20%-30%算正常 以上范围仅仅只能参考,具体毛利率和净利率多少,是要根据你们公司实际经营情况决定的。 查看全部回复
24086
木言
国债利息收入200万免税调减 查看全部回复
10126
未付款也没收到发票,是吗 查看全部回复
2699
为进一步支持稳就业、保就业、促消费,助力构建新发展格局,按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定,现就进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法有关事项公告如下: 一、对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。即,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份,再预扣预缴个人所得税。 查看全部回复
7327
可以开机动车销售统一发票 查看全部回复
3118
提供装修服务吗 查看全部回复
4039
发票金额大于出货价格嘛? 查看全部回复
3121
在销售时交 查看全部回复
4968
目前没有会计证了,考证的话,要从初级会计开始,没有说哪个好哪个不好,只要能学到东西都是可以的 查看全部回复
4258
按月开 查看全部回复
9914
需要“三流一致”,资金流、合同、发票一致,现在监控很严,不这样要求有很大税务风险。 查看全部回复
3983
如果发票开错了,退回重开 查看全部回复
4377
属于盘亏 查看全部回复
3183
你的问题是你们销售给政府农副产品如何开票吗? 查看全部回复
5478
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4490
其他没有啥了 查看全部回复
4256
不需要在账上反应 查看全部回复
2996
第一季度正常需要交的,按正常申报 查看全部回复
4250
如果还没过税期可以在系统里更正,过了税期正常要去大厅申报 查看全部回复
2818
销售总监工资可以入销售费用 查看全部回复
4063
不动产销售要交增值税 查看全部回复
3111
要 查看全部回复
3450
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载