餐饮行业,租金,付款,会计分录,分录的相关问题-会计宝

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免掉的房租是否需要反结转把这笔分录写进去？如果不反结转的话，我该如何在账目上体现出来？#工业制造#

答疑老师：wam

公司是否执行新租赁准则？查看全部回复

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我公司与甲公司签订租赁房产合同，租期三年，2023年8月15-2026年8月14日，每年租金20万元，约定2023年12月15日前支付7.5万，2024年12月15日前支付20万，2025年12月15日支付20万元，2026年8月14日前支付12.50万，付款即收到专票，税率9%，请问每年的会计分录怎么做？每年的应付租赁付款额怎么计算？使用权资产怎么计算？最好能列表显示 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

稍等，看下你的数据，你的这个计算量太大了查看全部回复

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当月付款未收到票，但是能确定发票金额的业务，我想走预付，想请问一下当月无票确认成本生成应付单时，能计增值税吗？未收到票，会计分录能写增值税进项税额吗？如果不计税的话，下个月开发票，生成应付单，分录怎么写呢？（图片是我做的一个流程图，有什么错漏吗？请指点 #运输业#

答疑老师：杨老师

未收到发票要入账的，需要做暂估，暂估不包含进项税查看全部回复

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小规模，由于这月建账，先收到去年12开的农村收据，内容2022年土地合作款－租金，已付款，分录为借：其他应付款贷：银行存款。那现在收到收据，要入待摊销费用，请问分录怎么写 #服务业#

答疑老师：甘老师

付款时的分录是借其他应付款？查看全部回复

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之前会计收到办公室租金发票，会计分录是这样写的，借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付帐款；要怎么调整，分录怎么写？一般纳税人，小会计准则 #房地产#

答疑老师：许老师

借：管理费用 dai：库存商品查看全部回复

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我今天刚新入职一家汽车租赁公司。我想问一个问题，这个公司收到一笔租赁押金3996元，手续费4元，之前还收到一笔押金1000元。租赁合同上写的押金一万元，租金每月4000元，分12期付款。然后还有一张欠条写的押金5000元，然后有一张收据写的一万。都是同一个客户的名字，怎么做会计分录？#运输业#

答疑老师：高老师

收到的押金计入其他应付款，借现金或银行存款 dai其他应付款收到的租金计入主营业务收入，dai银行存款等 dai主营业务收入应交税费－应交增值税－销项税额查看全部回复

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预付货款，付款的时候借预付账款，货款，贷银行存款来货的时候计借库存商品，贷预付账款，那么来发票的时候怎么做会计分录呢？是不是之前两个分录就直接做错了呀 #其他行业#

答疑老师：孙老师

没有做错，来了发票放在凭证后面就可以查看全部回复

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公司这个月付8-9月租金，已经付款收到对方开的票，我应该怎么入帐，分录怎么做 #商业#

答疑老师：patience

先借预付账款 dai银行存款/现金 8、9月分期入账借管理费用-房租 dai预付账款查看全部回复

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销售货物账务处理 #初级#

答疑老师：许老师

①确认收入，借：应收账款90400 dai：主营业务收入80000 dai：应交税费-应交增值税（销项税额）10400；②收款，借：银行存款90400 dai：应收账款90400 查看全部回复

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我是餐饮行业：打包盒筷子之类的，在付款当月收到发票做分录：借：周转材料—低值易耗品，贷：银行存款。这样可以吗？如果不是打包盒，是一些新鲜食材的发票，是不是把周转材料换成原材料就可以？还是直接借：主营业务成本，贷银行存款 #餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

1.可以进周转材料核算查看全部回复

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1.付款方是我们公司收款方是法人和别的一个人用途写的是备用金分录可以写成借其他应收款贷银行存款还是借其他应付款贷银行存款 2.付款方是我们公司收款方是公司里的人用途写的是劳务费会计分录可以写成借其他应付款贷银行存款吗 #初级#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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公司7月29日充值加油卡5000元，当时已付款，没有收到发票，当时的分录是，借：预付账款贷：银行存货现在11月30日，收到发票了，但7月份的凭证已经装订好，接下来的会计分录，在11月份做？还是把7月份的账改了？还是红冲？#建筑工程#

答疑老师：李钢老师

收到发票后，做到11月账里，借:某某费用，dai:预付账款查看全部回复

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公司融资租赁车，融资额为128000（不含首付款）总租金为162915.12，共36期，每月还4525.42.会收到一张售后回租利息发票，金额和租金不符，每月收到的发票金额都不一样，这个怎么做账！分录是怎么样的呢 #建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，你参考这个处理查看全部回复

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老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

老板代垫第一个正确查看全部回复

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老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #商业#

答疑老师：哈哈老师

如果是老板代垫的话，第一个分录是对的查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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老师，我们家是按照新租赁准则做账，租赁期：2024.9.30-2026.9.30，免租期是2个月，9月预付了2024.11.30-2025.2.28的租金，怎么做会计分录 #出纳#

答疑老师：李伟老师

以下是不同阶段预付租金的做账方法： 1.?租赁开始前预付租金： - 企业在租赁开始前预付租金时，由于租赁关系尚未正式开始，承租方还没有确认“使用权资产”和“租赁负债”等科目，此时预付的租金可以先记为“预付账款”。会计分录为：借：预付账款 dai：银行存款等 ? 2.?租赁开始日的处理： - 当租赁开始日到来时，需要根据合同情况确认使用权资产和租赁负债等。同时，要将之前预付的租金进行相应的处理，冲减预付账款，并将其计入使用权资产和租赁负债等科目。会计分录大致如下：借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如有）租赁负债 - 未确认融资费用（差额） dai：租赁负债 - 租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）预付账款（之前预付的租金金额）银行存款（初始直接费用等查看全部回复

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老师，请问我们家房屋租赁合同是2024.9.30-2026.9.30，但是免2个月的租金，租赁费是从2024.11.30开始支付，计算使用权资产和租赁付款额时，是从11月份开始还是12月份开始呢 #出纳#

答疑老师：安叔老师

需要按照租赁合同，从09月30日开始计算查看全部回复

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餐饮行业,租金,付款,会计分录,分录

我们是餐饮行业的，把1月份的男生宿舍租金12月份付款了，12月的会计分录怎么做？1月份的该怎么做分录？#餐饮酒店#