老师,我们是一家郑州分公司(一般纳税人),之前是小微企业,今年申报税务年报的时候提示是非小微(不具备法人资格的分支机构),需要填写股东及分红情况,这个应该填写总公司还是分公司的,我们是独立核算的#建筑工程#
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老师,昨天我问过就是我们不设工程施工科目,用主营业务成本科目,那我们有一笔材料大概3万多元,3月已经用于工程项目,但没开发票。我能不能这样做:摘要暂估成本借:主营业务成本3万贷:应付账款3万。4月开票再冲,可以吗?附有协议,材料明细。#建筑工程#
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老师您好,我单位是提供学历教育的学校,享受免征增值税,小规模纳税人,无开票收入,只有无票收入!这个季度怎么申报增值税申报表呢,1-2月份按3个点确认的销项税,3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图!季度不含税销售额账面超过30万!#服务业#
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老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
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长期股权投资在合并报表时需要将成本法转为权益法。我想咨询 实务合并报表操作是否可以直接将成本法的长期股权投资科目余额直接和子公司实收资本直接做抵消分录即可。因为转换为权益法最终也是达到长期股权投资全额抵扣的效果? 不知道我的说法有么有问题#工业制造#
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问题1:3月18日我们公司向陕西xx公司借款100万,借款用于代陕西公司采购货物发给湖北某公司,货物直接从供应商处发往湖北某公司,我们把款打给供应商,供应商给我们公司开进项发票,我们下月给湖北某公司开销账发票,其中差额的的增值税,附加税,运费包装费由陕西公司负责,我怎么做账务处理? 问题2:我公司自己在山东某公司采购货物直接发给湖北某公司,供应商给我们开发票,我下月给客户开发票,运费包装物我们公司负责,我怎么做账务处理? 两个问题怎么写分录,怎么结转成本,请老师帮我仔细分析一下吧,谢谢!下面图片是问题一的支出明细 #工业制造#
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老师,我问下,比如我是建筑劳务公司,我给我的甲方开的是工程服务,劳务费发票作为我的收入,但是我的成本全部是农民工工资,一般付款是我们对公账户直接转到工地 项目管理的一个人卡上,因为流动性比较大,而且不准时,所以他们直接拿工资表回来我们作为成本入账的,请问下老师这样是否合理,老师有没有更好的办法#建筑工程#
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老师,您好,我想问下,建筑行业中,总分机构是在同一地区的,分公司是独立核算,企业所得税的税率是按25%缴纳呢!这个我不明白,为啥不能享受小微企业的优惠呢?分公司独立核算要不要做年度汇算清缴,还是总公司汇总报汇算清缴就可以?#服务业#
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餐饮公司承包学校食堂,学校把刷卡的钱统一支付给公司,公司再把钱打给承包窗口的商户,多则几万少则几百,请问给商户的钱怎么做分录?给学校项目负责人也有返款(回单备注的是返款),应该怎么处理合适#服务业#
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