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andy老师
借:销售费用 dai:主营业务成本 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
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个人dai款算是个人的,和公司没有关系,个人dai款借给公司,算是公司借个人的 查看全部回复
4058
venus老师
收到专票是什么业务 查看全部回复
2936
税务师晓雨
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
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所得税预缴,应交企业所得税=(本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
4379
Alice老师
您好,是本年的 查看全部回复
4051
工会经费是按应发数 查看全部回复
4344
?没有成立工会也要申报工会经费。工会经费是按工资的2%计提缴纳的,没有工资的,0申报 查看全部回复
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分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
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你好,是在9月份确认收入,是未开票收入,10开票冲未开票收入 查看全部回复
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专门过账?你们如果是洗钱的话,你先考虑一下要判多少年。《中华人民共和国刑法》 第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。 查看全部回复
3561
潇洒老师
?购进商品,借:库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),dai:银行存款等;销售收入,借:银行存款,应收账款dai:主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项税额)。 查看全部回复
3574
工会经费是按照工资总额*2%计算的,企业所得税是按照应纳税所得额*税率计算的,具体你们自己协商 查看全部回复
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高老师
你好,应发工资总额 查看全部回复
4232
一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
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大宁老师
包含个人承担的社保和个税,不包含企业承担企业部分社保 查看全部回复
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分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受 查看全部回复
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这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
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第一、你没有看懂别人问的是什么。第二、你对税务不了解。 分公司企业所得税是汇总纳税,分公司不享受小型微利企业。如果是分公司的业务已经发生,那就无法筹划了,筹划是事前筹划。以后可以考虑把分公司注销了,开成子公司,就可以享受小型微利企业的优惠政策 查看全部回复
3441
如果是工会经费返还,工会经费是返给工会的,不属于企业的收入,账就记错了 查看全部回复
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收到退税款时的会计处理 借:银行存款 ? ? ? ?dai:其他应收款出口退税 查看全部回复
3847
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同学按照应发工资 查看全部回复
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可以,同学 查看全部回复
5240
联系全额申报 查看全部回复
5065
小黑
借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱 查看全部回复
4451
挂其他应付款 查看全部回复
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金额很小直接红冲了就可以了 查看全部回复
3328
等新股东资金注入记入实收资本 查看全部回复
3557
Annina老师
你在12月计提12月工资,1月发就好 查看全部回复
3334
陈米老师
依据全国总工会批复精神和全国总工会办公厅《关于企业集团公司工会经费管理的规定》(总工办发〔1997〕60号),其工会经费或工会筹备金,一律在项目所在地申报缴纳。所以外地施工进行预缴时也需要缴纳工会经费 查看全部回复
17768
需要 查看全部回复
3326
让对方出个代付款说明 查看全部回复
4196
你好,收到退货 借:库存商品 dai:主营业务成本,收到负数发票 借:应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人用) 金额负数表示,建议参考销售给A客户的帐务处理。 销售给B 借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人用) 查看全部回复
这个记入销售费用就可以了 查看全部回复
4418
Afei老师
工会经费企业所得税不得超过工资总额2%,企业计算信用减值损失不得在企业所得税税前扣除 查看全部回复
3666
另外退不回的,做营业外支出 查看全部回复
3439
一般可做如下: 新公司: 借:库存商品/原材料5000 dai:应付账款4700 预付账款300 借:应付账款4700 dai:其他应付款~旧公司4700 旧公司: 借:其他应收款~新公司4700 dai:银行存款4700 新公司旧公司如果是一家公司也可以签个代付款协议 查看全部回复
4463
现在很多地方都是可以一址多照的,具体你可以问问当地工商部门 查看全部回复
4561
把你多缴的账,负数冲回,银行存款科目用借方:其他应收款 正数表示就可以 查看全部回复
5025
租户交来水电费,借记银行存款,dai记其他应付款—水电费,你单位代扣代缴水电费,借记其他应付款—水电费,dai记银行存款。 查看全部回复
4655
甜甜老师
您好,这样是不规范的,若确实和分公司发生的交易,建议和分公司签订合同,开分公司抬头的发票 查看全部回复
4791
悠悠老师
分公司是没有法人的,只有负责人。除了所得税,有些分公司要并到总公司统一汇总计算。有的是单独计算。其他的税是一样的计算,报税。至于是汇总还是单独核算,看当地的税务要求。 查看全部回复
3613
Karina老师
你好,请问总机构和分支机构在同一县(市)的? 查看全部回复
4817
你好,可以的。总公司接收分公司的应收账款账务处理:借:应收账款——铵分公司给的欠款单位设明细 dai:其他应收款(冲原总公司拨给分公司的款作的科目) 分公司移交给总公司的应收账款账务处理:借:其他应收款(冲原收到总公司拨款作的科目) dai:应收账款——欠款单位设明细) 查看全部回复
4807
好久买的车? 查看全部回复
3925
基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。 1.职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。 2.文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等,用于文体活动优胜者的奖励支出,用于文体活动中必要的伙食补助费。 3.宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出,用于培育和践行社会主义核心价值观,弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出,用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、展览等宣传活动支出。 4.职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出。 5.其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。 你也可以根据自己单位的实际情况安排工会经费的支出 查看全部回复
38253
不可以 查看全部回复
3505
李伟老师
二手车主要是收车卖车,或者寄售,4s店主要是卖车、提供售后服务等,不太一样 查看全部回复
3945
你们对外支付的景点门票、机票、住宿等都是你们的成本 查看全部回复
6377
你好,如果工会一直没有支出,说明工会没有组织任何活动,没有发挥该有的职能。 查看全部回复
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不考虑除增值税以外的税费,且进项税额可以抵扣则: 借:固定资产 161000元 应交税费-应交增值税(进行税额)20220元 dai:银行存款 181220元 查看全部回复
5395
工会经费 查看全部回复
4314
工会经费计税依据是按照工资薪金总额进行计算的 查看全部回复
4507
福利费 查看全部回复
7585
计提时:借:生产成本 240 制造费用 24 管理费用 42 销售费用 14.4 在建工程 39.6 dai:应付职工薪酬-工资 300 应付职工薪酬-医疗保险 15 应付职工薪酬-住房公积金 34.5 应付职工薪酬-工会经费 6 应付职工薪酬-职工培训费 4.5 查看全部回复
4172
你好,可以以总公司名义购车,分公司使用 查看全部回复
8467
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3246
业务真实的,没有问题,现在很多税务不认现金发工资,最好公户发 查看全部回复
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你这个作个人借款处理,不涉及个税。 查看全部回复
4563
你好,是否选择独立核算由公司自由选择 查看全部回复
3848
支出和你收钱没有必然关系 查看全部回复
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公司有收入,就有对应的成本,根据实际发生的成本正常入账就可以 查看全部回复
4213
夏老师
1、车辆从账面转出时,其账务处理如下: 借:固定资产清理(原值-折旧) 借:累计折旧 2、收到出售款,其会计分录如下: 借:银行存款等 dai:固定资产清理 3、涉及税金时,其会计分录如下: 借:固定资产清理 dai:应交税金-增值税 4、结算清理净损益,其账务处理如下: 如果为净收益 借:固定资产清理 dai:营业外收入 如果为净损失 借:营业外支出 dai:固定资产清理 查看全部回复
17338
王苗苗老师
账务处理:借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 查看全部回复
5929
7442
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
你好,研发费用归集你参考这个 查看全部回复
3781
可以 查看全部回复
5559
整车销售 1、预付车款 借:预付账款 dai:银行存款 2、收到采购发票 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 3、销售 (1)收到预收款: 借:银行存款 dai:预收账款——预收车款 其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费) 查看全部回复
3977
借固定资产dai银行存款。如果是一般纳税人取得的是专票要加应交税费一进项税。 查看全部回复
5974
COCO老师
1.利润分配 借:利润分配 dai:应付股利 2.股份转让 在工商层面进行变更处理 3.转让设备 设备的所属权是公司吗? 查看全部回复
4593
独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
6729
出资方是一般的企业 则作为固定资产处置,借:固定资产清理 dai:应交税费—应交土地增值税 查看全部回复
5579
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
4403
根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
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成立公司本身没有什么风险问题 查看全部回复
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分公司注销登记需提交一些相关资料: 第一、《企业注销登记申请书》; 第二、《指定(委托)书》; 第三、依照《公司法》作出的决议或决定或行政机关责令关闭的文件或法院的破产裁定; 第四、股东会或有关机关确认的清算报告; 第五、注销公告报样 第六、税务部门出具的完税证明; 第七、《企业法人营业执照》正、副本。 查看全部回复
3804
要看是由谁承担,你公司承担还是运输公司,还是买家 查看全部回复
5269
可以不做会计分录 查看全部回复
9899
原理都差不多,熟悉业务就好了 查看全部回复
3604
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
为什么要调整? 查看全部回复
3912
设备当成是你们的固定资产,正常计提折旧,耗材正常确认收入。(这种情况建议和税局沟通一下,你们不是无偿提供使用,是以卖耗材为目的的,机器设备不需要视同销售。确认以后按照这个处理就好 查看全部回复
5201
分录不一样。建设方,是房地产企业就在开发成本。其他企业在在建工程。 查看全部回复
3543
有的地区包工头可以代开发票,个税按照经营所得核定征收,这个需要确认。有的是走一部分劳务派遣。有的是按照工资薪金申报个税,作为税前扣除附件,社保问题等查了再说,其他的就是个人去代开,基本就这些 查看全部回复
5267
企业拨交工会经费的工资总额,按照中方职工本人实际得到的计时工资、计件工资、奖金和津贴等计算。具 查看全部回复
2% 查看全部回复
3498
《民法通则》第107条规定,不具有法人资格的企业法人的分支机构,以自己的名义签订的保证合同,一般应认定无效。但因此产生的财产责任,分支机构如有偿付能力的,应自行承担;如无偿付能力的,由企业法人承担。 查看全部回复
4658
你好,高企认定什么时间出认定结果,你可以咨询你们当地科技部门,不同地区时间过程也不尽相同 查看全部回复
4876
一般75个工作日内有结果 研发费用的归集随时可以做 查看全部回复
4090
总公司可以给分公司开具发票。 查看全部回复
4509
以前年度损益调整科目调整。 查看全部回复
4341
大厅补申报 查看全部回复
4291
总公司的人在分公司交社保吗?还是分公司自己人的社保? 查看全部回复
5052
是的 查看全部回复
3733
收到水费。属于代收。计入往来。 查看全部回复
4873
收到代收的钱记到其他应付款,支付的时候冲减其他应付款,手续费记到主营业务收入 查看全部回复
5614
挂往来科目 查看全部回复
4979
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