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大宁老师
个税是按照应纳税所得额算的,应纳税所得额=累计收入-累计减除费用-累计三险一金-累计专项附加扣除-其他等 查看全部回复
8814
哈哈老师
对的,就是这个意思 查看全部回复
4337
Icy 何
那这样你们合同的项目金额和实际开具发票就不相符 查看全部回复
3379
安叔老师
可以的 查看全部回复
4517
是的 查看全部回复
3578
冯冯
100*10*(1-0.03)-100=870 查看全部回复
5181
张瑞峰
1纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元(每年4 800元)定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣期限不超 过48个月(4年)。 2纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出。在取得相关证书的当年,按照3 600元定额扣除。 3个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合税法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 查看全部回复
5591
小福老师
同学 你好 生育津贴是直接发放给员工还是扣除工资后发放呢 查看全部回复
3708
您好,这种情况是社保不扣员工的是吗?还是别的意思 查看全部回复
3452
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4247
同学 你好 按照劳动法相关规定,工资发放周期最长不超过1个月。且企业发放工资时,需要按照税法规定代扣代缴个人所得税 查看全部回复
5790
可以 查看全部回复
3551
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4654
清岚
这个要看您合同是怎么签订的了 查看全部回复
3064
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5641
可以计入其他应收款 查看全部回复
4072
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8446
同学,你好,现在工资按照年工资,可参考该标准 查看全部回复
4027
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
4102
橘子
实际发放的金额 查看全部回复
4279
Summer
企业承担企业负担的部分,员工承担个人部分。 查看全部回复
3720
这个是政府给补助的吗?还是什么款? 查看全部回复
4544
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4140
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3933
超过的部分即使是奖金名义发放也是需要和工资合并报税的 查看全部回复
项目是什么就按照什么发,是绩效就按照绩效发放 查看全部回复
2966
高老师
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7207
王苗苗老师
非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看全部回复
3784
可以的,您让员工下载个税APP,进项专项附加信息的填写即可 查看全部回复
4063
可以,正常申报正常做账,只是这部分没有实际发放的工资不能税前扣除 查看全部回复
3570
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3271
操守为重
和职工工资一样,做表,批量支付。 查看全部回复
3426
假如财务部员工借款100元 借:其他应收款~某某 dai:现金或银行存款等 第一次来报账,花了85购买办公用品 借:管理费用85 dai:其他应收款85 最后一次报账,花费15购买办公用品 借:管理费用15 dai:其他应收款15 查看全部回复
3779
为什么要在两个公司分开呢,是有什么特殊情况吗? 查看全部回复
4089
也可以让他把钱转到对公账户上,一般不建议公司挂靠社保 查看全部回复
4863
同学就是10.11.12三个月的 查看全部回复
3944
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4347
借:银行存款 借:管理费用 dai:其他应收款(支付保证金时挂的) 查看全部回复
4495
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5467
一万 查看全部回复
4221
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3825
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
梦梦老师
本人及配偶在主要工作的城市都没有自有住房而发生住房租金支出的纳税人。 查看全部回复
5108
把之前的全部数据整理出来,重新订正。 查看全部回复
3526
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4137
Annina老师
借管理费用/销售费用-福利费,dai应付职工薪酬 查看全部回复
3087
借:工程施工-人工费 dai:银行存款 查看全部回复
4041
数据保留到小数点后两位数字 查看全部回复
3502
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
需要申报个税的 查看全部回复
4704
这个需要根据最低基数*你们当地各个险种的缴费比例计算的 查看全部回复
4193
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
按照扣除申报之前的收入数填写 查看全部回复
5951
可以税前扣除 查看全部回复
5921
直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;除上述所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元 查看全部回复
4974
根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函[2009]98号)规定,新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。 查看全部回复
3707
andy老师
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4852
如果你们是出租方,按照经营租赁开票就好了 查看全部回复
6090
如果公司给缴纳社保,实际到手的工资就是扣除社保后的 查看全部回复
3536
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元,申报增值税纳税申报表时, 买价?金额就是30000 查看全部回复
4865
什么证书呢 查看全部回复
2725
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4149
就一个月来说没啥区别 查看全部回复
4412
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5610
分别作为公司的雇员,按照工资薪金申报个税。 计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
5032
如果上个月没有发工资,那么这个月就是0申报 查看全部回复
4216
Amy老师
4755
如果和工资一起计入计算申报个税了就不需要发票了 查看全部回复
3752
不能,计入职工薪酬申报个人所得税 查看全部回复
7463
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3868
悠悠老师
对的 查看全部回复
4197
这个不管通过什么账户发放工资否是需要纳税申报的,只是通过公户发放看起来正规一些 查看全部回复
10606
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
是年终奖吗 查看全部回复
6830
您指的什么呢 查看全部回复
3660
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
李钢老师
借,应付职工薪酬b负数a正数,dai,银行存款b负数a正数 查看全部回复
3477
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
3182
这只不过是公司计算提成的一种方法,这个是没有标准的,不违法 查看全部回复
3837
如果是补给你们公司,然后再发给环卫工的,收到补贴记到营业外收入,发给环卫工,记到应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
4039
要是签订的是劳务合同,那就需要取得劳务发票,记账直接记到相关成本费用就好 如果是劳动合同,按照工资薪金申报,从应付职工薪酬过渡 查看全部回复
3288
同学这个谁需要交个税就让用谁的账户付款吗 查看全部回复
5250
就是假如你是一般纳税人,你是生产性,生活性服务企业且符合加计抵减相关条件,你原来收到一张专票,票面税额6元,可以抵扣进项6元,那现在你符合加计抵减相关条件,可以享受加计抵减,可以扣进项6*1.1=6.6元 查看全部回复
3029
自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。 (一)本公告所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。 2019年3月31日前设立的纳税人,自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的,按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的,自2019年4月1日起适用加计抵减政策。 2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的,自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。 纳税人确定适用加计抵减政策后,当年内不再调整,以后年度是否适用,根据上年度销售额计算确定。 纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 查看全部回复
5186
你好,是的 查看全部回复
3857
税务师晓雨
需要 查看全部回复
3843
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
同学这个是在工资里代扣的 查看全部回复
4484
夏老师
管理费用一福利费 查看全部回复
4469
其他应收款二级明细是备用金吗? 查看全部回复
2468
小黑
如果跟参加股东会相关的一些费用可以 查看全部回复
4002
潇洒老师
现金折扣走财务费用 查看全部回复
3510
具体什么费用呢? 查看全部回复
2987
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
找到 615编码,属于不征税收入 查看全部回复
3228
你说的是申报个税的时候怎么填写数据吗? 查看全部回复
4868
计入你们相关的成本费用,冲减应收账款 查看全部回复
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