进项税,销项税,做账的相关问题-会计宝

浏览：2110

那老师还有一个问题，我们是从23年1月份开始是一般纳税人，然后23年一整年都没有转出进项税和销项税，也没有计提附加税，这样的话资产负债表里应交税费就是-90多万元，那这样的话可以在24年1月份做账吗？该怎么入账？#工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

-90万是你的进项税留抵吗查看全部回复

浏览：6138

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

一个公司从一开始就在做账，但最后一个月调账把销项税和进项税额调平了，怎么知道这个调整完后的余额对不对？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，和申报表核对就可以知道，结果是不是对的查看全部回复

浏览：2556

公司前几个月都是进项税＞销项税不做账务处理的，本月销项税＞进项税，因为前几个月有留抵税额了，所以本月进项未做勾选抵扣，这样当月进项为0，用之前留抵税额全额抵扣了当月的销项税，本月不交销项税了，那么能否像之前月份进项税＞销项税那样无需做账务处理呢？#商业#

答疑老师：杨老师

每月进项和销项需要转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后转出未交增值税科目余额应当转到应交税费-未交增值税，月末应交税费-未交增值税借方余额表示留抵金额，dai方余额表示应交增值税金额查看全部回复

浏览：2899

老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款贷: 主营业务收入-业态收入应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款还是收到时借: 银行存款贷: 应付账款-应付购货款支付时借: 主营业务成本-业态成本应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款请问老师哪个合适还是都不合适？#物业#

答疑老师：patience

既然你们向业主开票了，收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款查看全部回复

浏览：5030

老师您好，我们是物业公司，向业主收取的水电费属于代收，后续需要给水电公司交，但是我们向业主开票了，请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款贷: 主营业务收入-业态收入应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款还是收到时借: 银行存款贷: 应付账款-应付购货款支付时借: 主营业务成本-业态成本应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款请问老师哪个合适是都不合适？#出纳#

答疑老师：李伟老师

第一个处理是对的查看全部回复

浏览：3408

我要付上个月一共要付200的销项税，做账把进项税转出的100冲掉了，本来我应该借销项税200 贷银行存款200，现在是借销项税100 进项税额转出100 贷银行存款，那我剩下的100销项税怎么冲呢，已经付掉了的 #其他行业#

答疑老师：高老师

是啥业务？查看全部回复

浏览：2502

请问公司分了三个帐套，A帐套、B帐套基本都是进项税，C帐套下是销项税，整体不交税，相互怎么做账抵消增值税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

都分别结转到应交税费-应交增值税-（转出未交增值税）科目查看全部回复

浏览：2081

这个月销项税比如100 进项税实际300 抵扣了90.剩下的210怎么做账 #其他行业#

答疑老师：许老师

要么留在账上不认证，要么认证之后在申报表上作为留底税额查看全部回复

浏览：3214

税费怎么做账务处理？应交税费-进项税额有数，应交税费-销项税额有数，应该怎么冲掉？走什么账务处理？#服务业#

答疑老师：甘老师

应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下： 1. 结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）， dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 2. 结转进项税额: 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费-应交增值税（进项税额）。 3. 结转应缴纳增值税（即销项、进项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时：借：应交税费—未交增值税， dai：银行存款。查看全部回复

浏览：3663

进项税大于销项税产生退税，收到退税金额应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：夏老师

借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出查看全部回复

浏览：3933

公司的增值税怎么做账？我们公司销项税和进项税额一直在账上挂着没有处理，这样挂在上面有问题吗？应该怎么处理呢？#工业制造#

答疑老师：易老师

正常的没问题年底结转税金，都结平查看全部回复

浏览：3571

我想问一下期末进项税大于销项税月末要怎么做账？还是下月做？#房地产#

答疑老师：tammy老师

月末进项大于销项,说明当月有留抵税额,是不需要结转的, 查看全部回复

浏览：4096

公司专票销项税额合计10000，进项税额认证了10100，正常做账该如何做？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你只是多认证了100 留底就可以查看全部回复

浏览：3640

我想问一下我们是一般纳税人，从国外购买了版权，支付了版权费，境外都是形式发票，如何得知进项税是多少？又是否可以抵扣销项税？做账应该怎么做呢？付款是走银行的 #商业#

答疑老师：刘老师

进口海关缴款书查看全部回复

浏览：5301

一般纳税人和小规模纳税人普票。做账的区别，一般纳税人不管是普票还是专票都要做进项税销项税，那小规模纳税人的普票做账怎么做的呢 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

小规模取得的普票价税合计做账，对外开出的普票也是价税分离查看全部回复

浏览：4619

我们公司的进项大于销项，本月有留抵进项，不做账务处理，申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里，应交税费显示的是本月的销项税额，其他流动资产显示本月的进项税额，没体现留抵的税额，资产负债表是否有误？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的查看全部回复

浏览：5636

你好，例如我公司给对方公司开了10万专票，对方公司给我公司打款8万，会计做账借应收账款10万，贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万，借银行存款8万，贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票，去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万，贷应收收账款借方-3万。现在我公司应收账款为-1万元，相当于又多抵扣了进项税，对方公司不愿意开红字发票怎么办 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果是你们销售收入是10万（自己换算不含税收入）那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万，那么对方应该给你们开3万的发票，如果是剩余的1万对方不要了，可以转到营业外收入查看全部回复

浏览：4579

再具体手工帐中，增值税账本，登记一项进项税，进项税可以抵销项税，在交税的时候进项税这一项应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，月末把进项销项结转到未交增值税，可以参考如下处理查看全部回复

浏览：5211

高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目 #高新企业#

答疑老师：李伟老师

剩下的80不是体现在期末留抵税额行，而是在附表四中加计抵减期末余额中体现，实际抵减的时候直接写分录借：应交税费-未交增值税dai：其他收益查看全部回复

浏览：18021

进项税,销项税,做账

好，我当月销项比较小，然后没有认证进项，应该有进项税额加计扣除，我做账的时候，这笔加计扣除要怎么做，账上才可以反应递减了销项税额 #出纳#