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清岚
提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2016年第23号) 查看全部回复
12106
Alice老师
您好,有销售就可以开销项发票 不是一定要等进项发票到了才可以开销项 只是有了进项你才能抵扣 查看全部回复
6698
哈哈老师
办事处本身如果没有做登记没有法人资格的话,本身不需要缴纳,但是其所属的公司应该就其发生的印花税纳税义务缴纳印花税的 查看全部回复
3961
Annina老师
借固定资产一房子,dai应收帐款 查看全部回复
2512
操守为重
开200万票是正常的销售,米问题。 查看全部回复
3113
劳务报酬 查看全部回复
5051
高老师
收到保险费:借:银行存款 dai:其他应付款 退回客户保险费:借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
3627
污水处理属环保,环境检测属技术服务 查看全部回复
3735
王苗苗老师
残保金人数确认: 用人单位在编人员+依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员+季节性用工+劳务派遣用工人数。备注:季节性用工应当折算为年平均用工人数,年平均用工人数=季节性用工人数×(用工月数÷12) 查看全部回复
4980
梦梦老师
属于服务行业 查看全部回复
5572
冲减应收账款 查看全部回复
4769
venus老师
你好 如果不是免税或者不征税收入的话 是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
5088
可以 查看全部回复
4564
区分当然清楚一点 查看全部回复
4707
有发票怎么记帐,没有发票和有发票一样做帐记账,只是没有发票发生的成本费用不能税前扣除 查看全部回复
3806
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3230
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4941
正常企业所得税税率是25%小微企业会有优惠 查看全部回复
4673
大宁老师
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
4863
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4602
一个项目一套台账 查看全部回复
7092
第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3157
工程类合同吗 查看全部回复
6496
属于医疗行业 查看全部回复
8197
andy老师
可以参考咨询服务类 查看全部回复
3524
一般纳税人不带操作人员属于动产租赁,税率13%,带操作人员属于建筑服务,税率9% 查看全部回复
4139
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5156
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4298
新能源行业 查看全部回复
3257
陈米老师
借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
4705
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了.企业所得税在0.5%至1%左右,仅供参考. 查看全部回复
4107
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5100
参照咨询服务就可以 查看全部回复
3752
如果是实际库存,分给股东的,按照视同销售处理 查看全部回复
4811
您好,不能给自然人个人开专票 查看全部回复
3139
按照下面的开 查看全部回复
6969
没问题,可以使用 查看全部回复
3045
1.货物运输 备注栏填写:要有起运地、到达地、车种车号、货物信息等,如果内容较多要另附清单。 2.建筑服务 备注栏填写:要注明建筑服务发生地县(市、区)名称、项目名称。 3.转让不动产 备注栏填写:不动产的详细地址 特别提醒:同时应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写“不动产名称”及“房屋产权证书号码”(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写“面积”单位。 4.出租不动产 备注栏填写:不动产的详细地址。 5.转让或出租土地使用权 参照不动产转让和出租填写备注栏信息。 6.单用途商业预付卡(单用途卡) 若销售方和售卡方纳税人不同,销售方在收到售卡方结算的销售款时,要向售卡方开具增值税普通发票,在备注栏注明“收到预付卡结算款”,且不能开具增值税专票。 7.支付机构预付卡(多用途卡) 特约商户收到支付机构结算的销售款时,要向支付机构开具增值税普通发票,备注栏注明“收到预付卡结算款”,不能开具增值税专用发票。 8.保险机构代收车船税 备注栏填写:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。 查看全部回复
4455
生产成本主要是归集相关成本的,然后结转到库存商品,借:库存商品 dai:生产成本 查看全部回复
3904
那要看挂靠公司和你们是怎么协商的,是拿发票抵,还是其他的 查看全部回复
3256
同学,你们发函证,不一样对方也要和你们对账的 查看全部回复
4477
1、税负不是纳税依据,税法、政策、教材上都没有说按照税负去缴纳相关税费。按照税负缴纳税费的说法是不准确的。按照企业实际情况交税就行 查看全部回复
3429
建筑行业做账分很几种,标准的是按照完工百分比确认收入和成本的。有的小工程,部分公司是按照开票再确认收入成本的。具体看情况 查看全部回复
5011
不需要结转,直接在资产负债表的存货体现 查看全部回复
3380
你好,这个需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
4756
不可以 查看全部回复
4294
融资金额是要让法人转到公户再放款给客户, 查看全部回复
2800
李钢老师
表达能力有待提高 查看全部回复
4155
你好,可以 查看全部回复
4359
如果您想满足小微企业条件的话,人数不能超过300人 查看全部回复
5492
出库数量你去查你们的进销存,或者问仓库等 查看全部回复
3749
一般纳税人转租其2016年4月30日前租入的不动产,可以选择适用简易计税方法缴纳增值税。之后的按照一般计税9% 查看全部回复
3053
夏老师
不需要重新核定造价,与建筑商可协商减少税差款 查看全部回复
3666
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
这个你可以和对方协商的,一般是按照原来的不含税价格*(1+现在税率)计算实际应该支付的金额 查看全部回复
5578
在国家统计局网站查询所需的行业代码; 查看全部回复
3657
工程施工属于成本类科目,月末不需要结转为0,可以有余额,该科目月末余额反映未完工程的实际成本。 查看全部回复
3634
一般是的 查看全部回复
3150
不属于现代服务 查看全部回复
如果是符合固定资产的,可以记到固定资产,也可以先记到在建工程,转固定资产 查看全部回复
3426
不是,收到服务费并开票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。每个月确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4272
首先需要判断业务是什么:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条:“ 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 查看全部回复
5658
农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税。 农业机耕,是指在农业、林业、牧业中使用农业机械进行耕作(包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等)的业务;排灌,是指对农田进行灌溉或者排涝的业务;病虫害防治,是指从事农业、林业、牧业、渔业的病虫害测报和防治的业务;农牧保险,是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务;相关技术培训,是指与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护业务相关以及为使农民获得农牧保险知识的技术培训业务;家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免税范围,包括与该项服务有关的提供药品和医疗用具的业务。 查看全部回复
9185
如果是自建的,可以转到固定资产 查看全部回复
3859
假如你都知道偷逃税,肯定是有风险的,现在金三系统是很强大 查看全部回复
4244
属于生产制造行业 查看全部回复
8959
一起开,你就需要人为自己把金额分开,记不同科目,报销单上写清楚 查看全部回复
4261
是服务就是6% 查看全部回复
4806
转款事项是什么呢? 查看全部回复
3523
对的 查看全部回复
6859
这个属于制造业 查看全部回复
7178
不能给自然人开专票,只能开普票 查看全部回复
4165
如果是开错了那就重新开,如果是由于小数点取数的问题,那就是属于正常 查看全部回复
3748
如果是补给你们公司,然后再发给环卫工的,收到补贴记到营业外收入,发给环卫工,记到应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
4075
税收分类编码 20105 税收分类名称 其他加工劳务 开票商品名称 *劳务*劳务费 税率 13% 查看全部回复
13124
对的同学 查看全部回复
是的 查看全部回复
3245
一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率征收: 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。如果你们的征收率没有发生变化的话,价格可以不变、如果税率变化了,可以说明税率变化,导致增值税增加,同时购买方能抵扣的也就多了。所以需要调整售价等 查看全部回复
2952
这个建议你和主管税局去确认一下,有的省份有核定征收的,有的没有,税率也不一样 查看全部回复
4305
可以的同学,符合要求 查看全部回复
9678
有相关合同,按照协议操作 查看全部回复
3072
这个按照年度累计数填写的 查看全部回复
3728
具体是什么业务呢 查看全部回复
4851
如果开票和发货都在一个月的,等发货的时候借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:银行存款 查看全部回复
3043
李伟老师
维修返利,可以往佣金方面考虑,例如咨询服务、商务服务等,需要缴纳增值税 查看全部回复
3976
合理避税的前提就是尽量能够取得发票才行 查看全部回复
4819
一般在收款开票的时候缴纳增值税 查看全部回复
3566
你好,结算会计主要是负责货币资金的收入与支出业务,包括应收款应付款的催收、清理及对应的帐务处理 查看全部回复
5433
税务师晓雨
收到的钱属于你们的收入的,但是不符合确认收入条件的,可以先记应收账款或者预收账款 查看全部回复
3503
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4195
如果你们是用于销售的,那就记到库存商品, 查看全部回复
5912
如果用到工地全部都使用完了,可以 查看全部回复
4116
记到相关成本,至于你们的成本使用的是哪个科目,就记到哪个科目 查看全部回复
您好,包含的 查看全部回复
3460
你们自己购买的原材料、辅料,自己提供加工,这个不属于委托加工 查看全部回复
3491
内部做库存盘点表,写情况说明报损,请领导签字,自行申报或请中介机构出鉴证报告,所得税前扣除 查看全部回复
3802
特殊情况,税局核实后,会和金税公司人员给你出具解决方案的 查看全部回复
3963
需要交印花税,购销合同万分之三,租赁合同千分之一 查看全部回复
4020
你们这个不属于委托加工,你们购进原材料按照购进处理,加工完按照销售处理 查看全部回复
3525
您好,这种情况需要找到是从哪个月开始不一样的,找到以后核对当月的银行账和银行对账单看看差额在哪里 查看全部回复
5663
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