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高老师
你好,高新技术企业研发费用占比符合如下要求:1. 年销售收入小于 5,000 万元(含)的企业,比例不低于 5%;2. 年销售收入在 5,000 万元至 2 亿元(含)的企业,比例不低于 4%;3. 年销售收入在 2 亿元以上的企业,比例不低于 3%。高新技术产品(服务)收入不低于 60%。 软件企业的研发费用占企业销售(营业)收入的比例不低于7%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%;软件产品开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于55%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%],其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务(营业)收入占企业收入总额的比例不低于45%[嵌入式软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%]。 查看全部回复
23842
venus老师
同学你看有没有以前年度损益科目 查看全部回复
5202
税务师晓雨
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4556
甜甜老师
您好,按您销售出去出库的产品算收入及成本 查看全部回复
3863
是这样的,不区分是一般纳税人还是小规模纳税人,自2018年5月1日起记载资金的账簿,按实收资本和资本公积万分之五减半征收,参考财税2018年50号 查看全部回复
4267
大宁老师
如果是一般纳税人,应交增值税=销项税-进项税-上期留抵+进项转出,你可以根据申报表之间的关系,设置公式。 查看全部回复
3854
第一个问题:如果账上是正常经营所发生的,那就可以 第二个问题:挂靠需要注意法律风险。 查看全部回复
4589
Karina老师
一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 三。企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
8408
Annina老师
开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
4285
悠悠老师
回答一的问题:只要销售了,不论是销售给公司还是个人,无论是否签订合同,都要交相应的税。销售给个人的,今后可以以小规模公司的身份销售,如果情况允许。 查看全部回复
4372
跟有收入一样的填报,只是填报账上有的数据 查看全部回复
3663
例如,小规模纳税人,不考虑优惠政策,适用优惠税率1%,那么卖出去商品100元,收入就是100/1.01=99.01元,增值税税额100-99.01=0.99元 这个99.01就是收入。 查看全部回复
3901
非营利性机构吗 查看全部回复
3591
同学你是什么行业 查看全部回复
3697
需要上缴国库的,不做预算会计 查看全部回复
6575
不会,建议规范操作 查看全部回复
3418
废品收入需要申报增值税 查看全部回复
4679
补提补交以前年度印花税账务处理 借:以前年度损益调整(企业会计准则) 或者税金及附加(小企业会计准则) dai:应交税费——应交印花税 借:应交税费——应交印花税 营业外支出(滞纳金、罚款等) dai:银行存款 如果使用企业会计准则并且补缴金额不大的话,也可以直接计入当期损益。 查看全部回复
4582
发生了当月就申报 查看全部回复
4184
年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。” 查看全部回复
6775
需要 查看全部回复
4297
andy老师
财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知 财税〔2009〕128号 一、关于无租使用其他单位房产的房产税问题 无租使用其他单位房产的应税单位和个人,依照房产余值代缴纳房产税。 查看全部回复
4463
物业方借:应收账款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 房主做成本或费用处理 查看全部回复
3787
财务费用--利息收入借方红字表示 查看全部回复
4036
借银行存款,财务费用-利息(红字) 查看全部回复
3734
自然人转让股权还是公司转让股权?转让方与被转让方什么关系? 查看全部回复
3182
你好,你参考吧 查看全部回复
4880
您好,是指的您单位卖pos机,收取的划卡手续费么?看到后回复下哦 查看全部回复
4189
李伟老师
增值税方面:如果是一般纳税人,你认证的有进项,就需要填写。小规模不需要 查看全部回复
3928
主营业务收入 查看全部回复
4012
其实主营业务收入和其他业务收入的总成本是不变的,你要想增加其他业务成本,可以适当分一部分人工费进去就好了 查看全部回复
3984
请问是你们自有房产用于出租,需要从租计征嘛? 查看全部回复
3957
你好,从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据不同行业公司所从事的不同活动而有所区别,如工业企业的主营业务收入指产品销售收入,对应的就有主营业务成本,工业企业的主营业务成本指产品成本 查看全部回复
3207
夏老师
转售电费,你购电的价格就是记入成本的金额 查看全部回复
4348
股权转让,转让方交纳印花税,转让方为个人交纳个人所得税,转让方为法人单位,交纳企业所得税 查看全部回复
5116
印花税是根据合同签订金额收取 查看全部回复
6145
说的太专业怕你听不懂。如果你们是销售货物的,货物销售出去了,发票开了,就可以直接确认收入了 查看全部回复
5894
你好,所有者权益=股本(或实收资本)+资本公积(含股本溢价或资本溢价或其他资本公积)+盈余公积+未分配利润等,收入增加会影响到利润增加,最终影响到未分配利润增加。 查看全部回复
8153
小黑
没问题的 查看全部回复
4851
不是按收入比例。做账,是按照权责发生制处理业务。票回来的时间与做账有关系。但具体的关系要具体问题具体分析。 查看全部回复
4364
王苗苗老师
你们收的是学生的钱,和学校没有业务关系,不需要给学校开票 查看全部回复
6715
利润还有其他收益组成吗? 查看全部回复
4368
您好,请问是把个税加到个人工资中吗? 查看全部回复
5185
房产税要看房子用途,自用的从价算,出租的,从租算 查看全部回复
3793
如果你是股东,分红是分的税后利润,通过未分配利润科目核算,不通过工资核算 查看全部回复
3838
是先付款后取得发票? 查看全部回复
3567
500元以下可以不要发票 查看全部回复
4433
可以做个台账 查看全部回复
3525
陈米老师
你是说这笔服务费不知道怎么处理,对么? 查看全部回复
4280
请描述一下你们的业务模式 查看全部回复
5047
不用收回发票 查看全部回复
5778
4203
你好,根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的知》(国税函〔2006〕1279号)规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 查看全部回复
3751
印花税是按照租赁合同交的。双方都需要交。 查看全部回复
3473
是按签订合同的金额。合同中注明了不含税金额和税额。可以用不含税金额乘以万分之三。 查看全部回复
4987
你好,如果知道具体是什么费用或用途,可以做帐。如果备注是其他费用,只看备注的话无法确定 查看全部回复
5372
你好,是应发工资,包括应扣除的个税及个人应承担社保部分 查看全部回复
4638
不能确认收入 查看全部回复
5092
你这笔钱不是93000里的吗,如果是的话,你第一笔不是做过其他业务收入了吗,再做一笔的话,就重复进损益了 查看全部回复
3377
建议按照纳税义务发生时间确认的销售额缴纳 查看全部回复
4795
分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下 查看全部回复
需要对冲。完工时冲平: 借:工程结算 dai:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 查看全部回复
5392
可以入账,但是税前不能扣除 查看全部回复
5258
印花税是根据合同来的,合同签订了就交印花税。 查看全部回复
5424
可以 查看全部回复
4990
目前印花税有减半政策,对贸易公司没有免税政策 查看全部回复
4752
发票 查看全部回复
3236
你好,如果是用软件,建议 借:银行存款 借:财务费用-利息收入 (金额用负数) 查看全部回复
4802
需要申报 查看全部回复
4445
是的 查看全部回复
4693
是开票8万多,实际收入100万多? 查看全部回复
3709
你好,计入预收帐款,下个季度开票时确认收入冲预收帐款 查看全部回复
5613
您好,是做什么操作时遇到的全年收入呢? 查看全部回复
5648
实际收入可以看利润表中的营业收入,支出这个如果采购了存货,但还没卖出去在利润表的成本里看不出来,所以支出可以看现金日记账和银行存款日记账 查看全部回复
8862
抛开行业讨论这个问题没有意义 查看全部回复
4805
个人出租非住房房产税税率是12%,现在减半按照6%征收 查看全部回复
4929
再开个收据 查看全部回复
3794
流水不仅仅包含收入成本费用,还可能包含其他的。请你先弄清楚收付实现制和权责发生制,然后和老板确认一下计算方式 查看全部回复
4543
代收代付的话,记到其他应付款就可以‘ 查看全部回复
6214
(成本+费用)/收入*100 查看全部回复
25168
公司在注销前一般要对债务进行清偿,如公司现有资产不能全部清偿债务,公司股东未如实出资的,对公司债务承担连带的责任,所以这种情况下需要补缴未完成的出资。 查看全部回复
4177
属于公司的收入都是需要做收入申报的 查看全部回复
3651
不建议替票 查看全部回复
4101
一般根据合同,协议 查看全部回复
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增值税、附加税、印花税、个税、房产税等 查看全部回复
6396
预付租金借:预付账款 dai:钱 。属于筹建期间的费用,可以在开业的时候一次性计入管理费用-开办费,也可以记到长期待摊费用按照不低于3年摊销。借:管理费用-开办费/长期待摊费用-开办费 dai:预付账款 查看全部回复
5923
如果是按照权责发生制做账,那么就按照权责发生制分别确认收入、成本、费用、税金及附加、营业外收支,所得税费用等数据,就可以算出来了 查看全部回复
5673
你好,增值税税负率=当期应缴纳的增值税/当期应税销售收入,收入是不含税的收入 查看全部回复
7240
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3821
税金及附加 查看全部回复
3905
1不一定自动。2税率以企业身份/经营业务有关。与开票金额多少无关。举例,同样是销售钢材。小规模时税率是3%(现是l%),一般纳税人是13%。 查看全部回复
3517
NONONO! 营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失,主要包括非流动资产毁损报废损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、非常损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等 查看全部回复
5062
都可以 查看全部回复
可以去学一下建筑行业的全套账和财税问题,这里面涉及到的内容比较多,几句话说不清楚 查看全部回复
4109
一、购销合同 范围:包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂等合同 税率:按购销金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 二、建筑安装工程承包合同 范围:包括建筑、安装工程承包合同 税率:按承包金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 三、技术合同 范围:包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 税率:按所载金额0.03%贴花 纳税人:立合同人 查看全部回复
3493
603.1是1月31日的余额 查看全部回复
3404
开票收入怎么会大于帐上收入,说一下 查看全部回复
4343
4551
会计做账需要知道具体业务是什么,不知道业务无法判断 查看全部回复
4241
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