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请问一下各位老师,我们公司为小规模纳税 人,与许多个体户有合作交易,金额有大有小。个体户开发票,我们公账打款给个体户的负责人私人账号,是否有风险?如何区分个体户账号的对公账户和私人账户?(个体户很多说没有对公账户)#个体工商户#
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老师您好,我现在报税务年报遇到一个问题:小规模纳税人企业,去年预提过成本154000元,但年底忘记冲回,第四季度已交过一些所得税,现在能补上成本发票共计14万元,不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税?#商业#
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现在还欠供应商五万,但是发票对方已经开完了,现在有点质量问题,修理市场价是5000,是用这5000直接冲货款,还是让对方打5000到公账上来计入营业外收入,后期再用这赔偿的5000去支付修理费要怎么做#工业制造#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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公司是小规模纳税人,公司持股人是爸爸,法人是儿子,财务是儿媳,法人经营公司,公司向法人存在借款1万-2万,汇算清缴中关联关系需要申报吗?之前也存在借款就没有申报。公司几乎很少有业务。#服务业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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老师您好,我们有A、B两个公司,存在这样的情况,属于B公司的业务,A公司收的款,支付的分成也是从A公司付的,但是B公司开的发票。A公司是一般纳税人,B公司是小规模纳税人。请问这样A公司和B公司怎么做账合适?#出纳#
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老师您好,我们有A、B两个公司,存在这样的情况,属于B公司的业务,A公司收的款,支付的分成也是从A公司付的,但是B公司开的发票。A公司是一般纳税人,B公司是小规模纳税人。请问这样A公司和B公司怎么做账合适?#出纳#
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小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
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老师您好,一般纳税人收到普票,全额进入成本; 一般纳税人收到专票,按照票面“金额”计入成本,“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方,进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票,都是全额进入成本。请问合适吗?#物业#
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老师好,我想问下我们是建筑业企业异地施工,需要2%的预缴增值税。我们是12月收的款,扣除分包款之后本应该正常当月交税,但因为资金有限没有交。因为有了解过国税2016年17号文里面说的建筑业企业异地施工的有6个月的缓缴期,只要在这6个月内交了就行。但是我这两天去税务局,税务局不认可这个说法,说我已经过了时间,要交滞纳金,想问一下我应该交这个滞纳金么?还是税务局说的不对呢?以上是我的问题,请老师们指点#建筑工程#
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我有两个公司是两个对公账户,A公司账户是一般纳税人,B公司账户是小规模纳税人,想让客户打款到B账户,用B开发票的,但是客户打款到了A账户,可以用B开发票吗,如果想用B给客户开发票,有什么解决措措施吗#个体工商户#
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问一个分录和税务题:A公司于2022年6月用银行存款115万购买了非同控下的C公司95%股份,2023年6月A公司将C公司长期股权投资作价2550万转移到B公司(B公司注册资本5000万,占51%达控股),C公司2022年7月至2023年6月共产生净利润200万。 三方分录操作: A购买C公司分录 借:长期股权投资-C公司 115 贷:银行存款 115 B公司接收C公司股权作价入股 借:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 未分配利润 2245 贷:实收资本 2550 A公司转移C公司长投 借:长期股权投资-B公司 2550 贷:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 投资收益 2245 请问以上分录是否正确,另A公司投资收益2245是否需要交税,谢谢 #其他行业#
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