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商铺租赁转租的账务处理#商业#

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我方公司简称A公司，A和甲方签订合同每年要40万租金，但是A把一部分业务转出去给B做，并要B每年交15万租金给A公司，然后A把15万加上自己的25万共40万租金一起给甲方。该怎么做账呀？ A每个月摊销这个预收账款15万到其他收入，和预付账款40万到管理费用，这样的话A公司的成本不就增加了，因为40万里面的15万是B的租金。还有就是前一个会计只摊销了40万里面的25万，那15万还在预付账款上挂着，现在一年到期了，该怎么办#餐饮酒店#

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老师，请问最先做账，借:应收利息，贷:预收账款 后续收到利息是，借:预收账款，贷:其他业务收入，应交税费，那应收利息科目不用去冲减吗？#其他行业#

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现在有个情况，A是房产所有人和土地所有人。A与B公司签订租赁合同，约定房产税和土地税由B缴纳。但是B又转租给C，与C之间有租赁合同。C公司的主营业务也是出租，不过是一部分用来出租户，一部分自用。这样的业务房产税和土地税由谁缴纳，缴纳基数以哪个租金为准#出纳#

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老师：有两个问题需要请教！ 1、我们在筹建期，有一个有收入的业务，就是买进来成品，然后进行简单组装加工，然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的，全部对外销售了。简单组装过程中，会买一些螺丝，螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗？因为没有生产车间，也不存在生产成本，直接做“库存商品”，全部卖的时候，库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗？ 这个项目采购的所有成品和辅助材料，简化处理计入“库存商品”，销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长#高新企业#

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老师，我们有个检测是研发人员做的，想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本，想问下要怎么记账？之前是先在研发支出里正常记人工，然后转出部分到成本科目，但是这样导致研发支出结转只管理费用下后，两边金额不一致，人产生了人工成本的差异#服务业#

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在建工程试运营期间的收入计入了在建工程下运营期收入科目，借方记应收账款。审计应该怎么调整呢？要确认收入和成本，并调整固定资产原值和折旧吗？#工业制造#

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房地产开发企业，有一项工程设备，建造时录入科目开发成本，完工后结转至投资性房地产建筑成本，现在需要拆除，折旧已全部计提，拆除的设备有收益，请问老师这个科目分录要怎么做？#房地产#

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

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投资性房地产为什么都计入其他业务收入?那租赁公司收取的租金不应该是计入主营业务收入吗？#出纳#

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老师，我们是物业公司，小规模企业。以前的会计做账因为收入很少，然后没有做结转物业费成本的分录，全部做的管理费用，这样可以吗？我今年的账是否要做结转成本，不跟着他的做（我们只收取物业费和电梯费做为收入）#物业#

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老师您好，我们举办活动，取得门票收入，计入了其它业务成本，请问这些门票收入是不是无论是否给对方开票，做账时都需价税分离#物业#

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请问提前收取季度租金开具发票做账借：应收账款贷：其他业务收入 预收账款 销项税 这样对吗#其他行业#

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本公司是房地产经纪公司，现在要开展托管房业务，从个人客户租回房屋后，个人不给代开增值税发票。问题1，公司在这个过程中是否需要为个人代扣代缴个税；问题2，公司只有合同和转账回单，是否可以正常计入成本列支，是否可以所得税前扣除#商业#

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公司开办之前的往来业务收入和成本，不是开办费，怎么做账#其他行业#

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小规模，加工制造业。半年交一次租金。例如10月才收到1-6月的租金收据，因为前半年没有收入，能否入管理费用，不计入成本。8-12月才开始产生收入，7-9后面的租金我在计提计入成本中#商业#

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就是前两个月，入账了一个的厂房，月末结转折旧的时候记管理费用，本月是厂房出租出去了，我在做账的时候，做成本的时候，是借记其他业务成本，贷记累计折旧，那这个数值是就是本月的折旧数吗，还是前两个月的累计折旧数，从管理费用里转出来，加上本月的累计折旧数，有点不知道怎么处理了#其他行业#

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某企业取得的土地使用权成本为400万，用于建造对外出租的写字楼，写字楼的建安成本为600万。完工后结转至投资性房地产科目，初始入账成本为1000万。假如按照20年折旧（净残值为0），每年的折旧摊销分录怎么做？#服务业#

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我们单位原来自用的不动产（房产）每月正常折旧，目前账面净值剩5000万了，今年被拍卖掉了，拍卖价款3亿元，评估重置成本为1.6亿，土增税也是按照这个重置成本计算缴纳了，我想问下这笔业务完整的分录，重置成本1.6亿要怎么入账#餐饮酒店#

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公司工商注册完，因为银行那边半个月没查到我工商企业信息，就没开户成功，这半个月我发生的业务，包括职场租金，买东西，员工工资这些，应该怎么做账。一开始投入的资金，应该记什么科目？#房地产#

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