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高老师
计入当期损益就好 查看全部回复
2884
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3528
易老师
目前没有条文,最好咨询当地税务机构 查看全部回复
1761
王苗苗老师
今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
1942
杨老师
正常是需要的 查看全部回复
1791
谭老师
是的 查看全部回复
1375
tammy老师
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
1342
这个不需要选择,你只填星号的部分就可以 查看全部回复
1151
可以,印花税可以减半征收 查看全部回复
1451
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1421
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
看你们什么业务,印花税主要的计税依据是合同 查看全部回复
8201
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
patience
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3869
李伟老师
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
2230
填申报的月份或者季度开始的时间 3.1号或者1月1号 查看全部回复
2059
税务师晓雨
有利润分配吗 查看全部回复
6900
清岚
之前的应收账款挂账原因是什么,之前不是清账了,怎么还会有挂账? 查看全部回复
2863
wam
金额不大的,可在23年入账,金额较大的,建议反结账,在22年入账 查看全部回复
4658
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3192
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
同学你好,是的 查看全部回复
5001
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2652
甘老师
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2382
许老师
发生印花税应税合同就需要 查看全部回复
1811
小妮老师
借:营业税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1910
建议还是弄清楚调整的原因,如果只是应交税费调整不用通过以前年度损益调整 查看全部回复
2700
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3141
按实收资本增加金额的万分之五缴纳 查看全部回复
2467
可能会被加收滞纳金 查看全部回复
2599
借:银行存款 dai:税金及附加—印花税 税金及附加-城建税/教育附加等 查看全部回复
2653
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
吴萌老师
需要做到以前年度损益 查看全部回复
3257
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
点击左侧的“其他申报”选项,然后选择“财产行为税合并纳税申报选项”,点击填写申报表即可,然后填印花税信息 查看全部回复
3285
印花税计税依据为不含增值税 查看全部回复
4450
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2050
曹老师CPA
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2667
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
Harry老师
您好,制造业印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳)。 查看全部回复
4191
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4605
厚积薄发
对的 查看全部回复
3630
借dai方向写反了 查看全部回复
3067
小企业会计准则直接通过利润分配未分配利润调整 查看全部回复
3738
Leaf
所得税汇算清缴完成了吗 查看全部回复
4747
都要填 查看全部回复
2940
? 查看全部回复
2581
你们是用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3282
小智
dai款按借款合同交印花税,您具体讲下未单独核算是指什么呢 查看全部回复
3487
附加税可以在附加税金科目中看,也可以在应交税费明细表中看 增值税可以在应交税费明细表看 查看全部回复
3592
刘老师
不用做 查看全部回复
4378
有去增资吗 查看全部回复
4709
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4577
Annina老师
对增值税小规模纳税人,按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4117
结转到利润分配里面 查看全部回复
4061
李钢老师
可以不用以前年度损益调整 查看全部回复
15882
你好,用的 查看全部回复
3493
甜甜老师
是这样的,不区分是一般纳税人还是小规模纳税人,自2018年5月1日起记载资金的账簿,按实收资本和资本公积万分之五减半征收,参考财税2018年50号 查看全部回复
4231
你好 查看全部回复
4481
可以 查看全部回复
7389
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
603
杨老师.
1189
安叔老师
小型微利企业的认定标准:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业的企业,同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的条件 查看全部回复
538
不可以 查看全部回复
312
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
926
需要填写“应税凭证数量”: 逐份填写应税凭证时填1; 合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。 查看全部回复
1335
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
780
李可可
收到的发票有问题,改业务是真实的么,有真实的支出么 查看全部回复
727
核定的季度申报的话,一般是季度的结束次月的15号之前,有节假日有可能会顺延 查看全部回复
837
哈哈老师
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
614
671
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
419
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
670
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单可以抵扣增值税 查看全部回复
1165
新的印花税税率表,资本印花的税率本身就是万分之2.5 查看全部回复
1196
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1130
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
565
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1192
子公司记入资本公积除了交印花税,还需要交哪些税呢?不用了 查看全部回复
852
找不到票了,没有税前扣除证明 查看全部回复
755
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1028
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1278
可以,没有影响 查看全部回复
1076
以前年度净资产调整 查看全部回复
1457
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1069
涉及以前的用以前年度损益调整科目 后面转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1510
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1127
我举个例子 查看全部回复
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
1040
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1267
andy老师
不用了 查看全部回复
1514
以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
1272
意思就是之前没有核算增值税,现在开具发票有增值税 查看全部回复
850
这个余额是怎么产生的 查看全部回复
1349
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
同学你好,分录如下 计提: 借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳: 借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
1486
现在可以改成投资款吗,如果确定是投资款的话,可以让股东写个情况说明,债转股。不过最好的处理是,把款还给股东,然后股东重新备注投资款转入公户 查看全部回复
1441
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数 借:库存商品 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1368
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