你好,老师,我们9月份接到税务局风险提示,补缴了以前年度的增值税、附加税及企业所得税,我们是小微企业,请问补缴的以前年度的税要怎么做账,比如增值税,企业所得税

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2024/10/7 10:28:31

你好,老师,我们9月份接到税务局风险提示,补缴了以前年度的增值税、附加税及企业所得税,我们是小微企业,请问补缴的以前年度的税要怎么做账,比如增值税,企业所得税

公司采用的什么会计制度

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税

补缴,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

计提往年增值税是:借:应交税费-增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税吗

是的

小企业会计准则附加税不需要直接计提借:税金及附加-水利建设基金,地方教育附加等,dai:应交税费吗

不是跨年了吗

第一个就是计提分录

好的。除了做补缴税款的分录外是不是还需要再调整当年的财务报表和汇算清缴表就可以了,别的不用变动了

是的

调以前年度的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-10-07 10:28Sunshine

你好,老师,我们9月份接到税务局风险提示,补缴了以前年度的增值税、附加税及企业所得税,我们是小微企业,请问补缴的以前年度的税要怎么做账,比如增值税,企业所得税
会计宝
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王苗苗老师2024-10-07 10:31

公司采用的什么会计制度
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王苗苗老师2024-10-07 10:31

是小企业会计准则还是企业会计准则

2024-10-07 10:35Sunshine

小企业会计准则
会计宝
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王苗苗老师2024-10-07 10:43

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税
会计宝

王苗苗老师2024-10-07 10:44

补缴,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

2024-10-07 11:10Sunshine

计提往年增值税是:借:应交税费-增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税吗
会计宝
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王苗苗老师2024-10-07 11:11

是的

2024-10-07 11:18Sunshine

小企业会计准则附加税不需要直接计提借:税金及附加-水利建设基金,地方教育附加等,dai:应交税费吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-07 11:21

不是跨年了吗
会计宝

王苗苗老师2024-10-07 11:22

第一个就是计提分录

2024-10-07 11:28Sunshine

好的。除了做补缴税款的分录外是不是还需要再调整当年的财务报表和汇算清缴表就可以了,别的不用变动了
会计宝
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王苗苗老师2024-10-07 11:38

是的
会计宝

王苗苗老师2024-10-07 11:39

调以前年度的
王苗苗老师

王苗苗老师2024-10-07 11:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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