会计,投资,资产,成本,应纳税所得额,扣除的相关问题-会计宝

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请问子公司清算之后将所有的资产转移给母公司，扣除投资成本的部分，剩余部分母公司作为投资收益，这个金额也是前一年审计报告上的权益法确认的投资收益数字，但子公司没有清算报告，可以提供什么来证明这个部分确实是居民企业间可以免征所得税的收益分配，而不是需要缴纳所得税的投资转让所得？子公司在清算前所有财产肯定是税务处理干净的？#房地产#

股东分红缴税计算方法： 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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为什么不征税收入用于支出所形成的费用，不得扣除？而免税的收入用于支出所形成的的费用可以扣除？企业对外投资期间，投资资产的成本不得扣除？而转让或处置投资资产的成本可以扣除？#初级#

答疑老师：ALISA

不征税收入是那些不在征税范围内的收入查看全部回复

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老板有2个个人独资企业 a企业业务很少几申报经营所得税要扣除60000吗汇缴选择一处申报那b企业知道a企业的应纳税所得额哦都不是一个会计 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

虽然不是一个会计，但是一个企业扣除六万，并且申报了，那么另外一家在申报的时候就不能扣六万了，这个减除费用不会带出来查看全部回复

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企业卖出了饮料100瓶，每瓶两元，收到现金200元，成本是一元一瓶。在进行销售活动记录中，收入确定的环节，用会计恒等式，资产等于负债，加上所有者权益，资产是现金加200，为什么所有者权益是收入加200？#出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，收入会导致未分配利润增加，所以是所有者权益增加200哈查看全部回复

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小企业会计不用考虑融资成本，只需要按照付款总额确认融资租赁资产就可以了。我们账上边有未确认融资费用，这个后边按期转入财务费用。这样做有问题吗 #其他行业#

答疑老师：刘淑萍

小企业会计是没有未确认融资费用的，按照实际的付款额计入资产的价值。需要确认一下，账面上的未确认融资费用是怎么来的，按照应该计入的科目进行调整，而不是后期转入财务费用。查看全部回复

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请问在SAP中，一项监控设备于2021年12月入账，2022年1月开始折旧，资产卡片中折旧期间设置为9个月，残值为0，至2022年9月折旧完毕。但是因为又于2023年7月入账一个监控成本到这个资产卡片上，导致资产卡片原值增加，相关会计人员为了一次折旧完毕，将资产卡片中折旧期限改为了1个月。计提折旧后发现提示2022年折旧有问题，又重新将资产卡片的折旧期间设置为1年零8个月（即20个月），又重新计提了一次折旧。这次折旧后发现净值为负值。请问现在该怎么处理？#出纳#

答疑老师：邹经理

如果折旧周期只有一个月的话，不满足固定资产确认条件的。可以走费用形式，一次性费用化。如果要进SAP 固定资产模版，建议讲这个设备单独设置一个卡片，再计提折旧。查看全部回复

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A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元，该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元，预计使用10年，净残值为零，会计按双倍余额递减法，税法按直线法，假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外，本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。要求计算A公司2022年应交企业所得税，并做出相应的会计处理。#商业#

答疑老师：王苗苗老师

2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200，2022年应交企业所得税=3200*25%=800万借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万查看全部回复

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会计小白，企业所得税中向投资者支付的股息，红利为什么不能扣除啊，不太理解，不也是企业的所得吗，.#初级#

答疑老师：甘老师

向投资者支付的股息是在交完企业所得税实现净利润之后才做的分配，在税前利润总额中无法计算股息，所以不能税前扣除。查看全部回复

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会计小白，接受捐赠的收入，应纳税所得额中为什么不扣除啊，他不是据实+按比例扣除嘛 #初级#

答疑老师：甘老师

接受捐赠是需要全额缴纳企业所得税查看全部回复

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收到投资者投入资本为什么资产增加啊，实收资本和资本溢价都是所有者权益科目，为什么资产增加…不明白 #初级#

答疑老师：秦枫老师

同学你好：投资者投资的资产要么是货币要么是非货币借：银行存款、固定资产等 dai：实收资本借方是资产类科目所以除了所有者权益科目增加资产也是增加的！查看全部回复

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会计小白，资产的账面成本，账面价值，公允价值分别有什么区别啊 #初级#

答疑老师：厚积薄发

存货的账面价值=账面成本—计提的存货跌价准备金额。查看全部回复

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权益性资产转让 #商业#

答疑老师：谭老师

转的是什么资产？查看全部回复

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会计小白，计划成本为什么也要扣除合理损耗啊 #初级#

答疑老师：木言

因为数量没有计划的说法，计划成本，只有单价是计划的，计划成本和实际成本的差异在单价，而数量是一样的。查看全部回复

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这道题有一点不明白为什么投资成本比净资产公允价值低调整之后不把差额50万加上呢 #出纳#

答疑老师：安叔老师

非同一控制下长期股权投资的初始投资成本（合并成本）＝支付价款或付出资产的公允价值＋发生或承担的负债的公允价值＋发行的权益性证券的公允价值查看全部回复

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老师，最近刚准备入职一家润滑油销售企业，涉及购销存，交接时发现有些问题不知道该怎么处理，1.公司成立时间是2011年，是其他公司变更成现在的公司，银行账和现金从变更时2011年到现在账实不符，中间有好几个会计都没查出原因，现金存在没有发票账上钱多实际钱少，银行账多实际钱少的问题，如果接手该怎么处理这种情况？2.账上其他应收金额很大，其中包括股东投资未到账占大部分，其他应付款金额也很大，大多数是借员工钱用作公司资金周转，这样情况该怎么处理？3.公司交增值税所得税没交过，会不会有风险？4.公司收入按照出库单未开票做主营业务收入，成本按照进销差价和出库单成本核算这样核算方法有问题么？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，关于专业方面的问题，第一、账实不符只有慢慢查，前面的几个会计都查不出来，年代久远，你最后可能会和他们一样。查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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有个人挂靠公司，然后公司收取3个点管理费，其余都打给个人，这部分打给个人款的这部分怎么入成本，他们也开票了 #出纳#

答疑老师：木言

你好同学，有什么疑问呢查看全部回复

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公司持有一项资产，会计分类为FVOCI，账面余额0.3亿，本金1.1亿，公允价值变动 -0.8亿，减值准备0.8亿，现以0.35亿的价格卖出，请问怎么做账？#出纳#

答疑老师：李伟老师

如果是债权投资1.购入借：其他债权投资1.1 dai：银行存款1.1 2.公允价值变动借：其他综合收益0.8 dai：其他债权投资0.8 3.减值：借：信用减值损失 0.8 dai：其他综合收益0.8 4.处置借：银行存款0.35 其他债权投资-公允价值变动0.8 dai：其他债权投资成本- 1.1 投资收益0.05 查看全部回复

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会计,投资,资产,成本,应纳税所得额,扣除

会计小白，企业对外投资期间，投资资产的成本为什么在计算应纳税所得额时不得扣除啊，不明白 #初级#

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为什么不征税收入用于支出所形成的费用，不得扣除？而免税的收入用于支出所形成的的费用可以扣除？企业对外投资期间，投资资产的成本不得扣除？而转让或处置投资资产的成本可以扣除？#初级#

老板有2个个人独资企业 a企业业务很少几申报经营所得税要扣除60000吗汇缴选择一处申报那b企业知道a企业的应纳税所得额哦都不是一个会计 #出纳#

企业卖出了饮料100瓶，每瓶两元，收到现金200元，成本是一元一瓶。在进行销售活动记录中，收入确定的环节，用会计恒等式，资产等于负债，加上所有者权益，资产是现金加200，为什么所有者权益是收入加200？#出纳#

小企业会计不用考虑融资成本，只需要按照付款总额确认融资租赁资产就可以了。我们账上边有未确认融资费用，这个后边按期转入财务费用。这样做有问题吗 #其他行业#

会计小白，企业所得税中向投资者支付的股息，红利为什么不能扣除啊，不太理解，不也是企业的所得吗，.#初级#

会计小白，接受捐赠的收入，应纳税所得额中为什么不扣除啊，他不是据实+按比例扣除嘛 #初级#

收到投资者投入资本为什么资产增加啊，实收资本和资本溢价都是所有者权益科目，为什么资产增加…不明白 #初级#

会计小白，资产的账面成本，账面价值，公允价值分别有什么区别啊 #初级#

权益性资产转让 #商业#

会计小白，计划成本为什么也要扣除合理损耗啊 #初级#

这道题有一点不明白为什么投资成本比净资产公允价值低调整之后不把差额50万加上呢 #出纳#

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