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大宁老师
对于经常性业务,建议你最好先去工商部门增加经营范围,然后自行开具发票。 超出经营范围的临时业务,可以开具发票,但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 若是企业开具了与实际经营业务不符的发票,则属于虚开行为,面临税务和法律风险。 查看全部回复
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高老师
你好,出售原材料 借:应收帐款/银行存款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 同时结转成本 借:其他业务成本 dai:原材料 查看全部回复
3555
andy老师
你们公司是做什么的? 查看全部回复
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你好,存货的采购成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。相关税费包括计入存货的进口关税、消费税、资源税、不能抵扣的增值税等。运输费不包括仓储费用、包装费等。其他可归属于存货采购成本的费用包括仓储费用、包装费、运输途中合理损耗、入库前的挑选整理费用等。 查看全部回复
4110
你好,原材料主要是生产产品用的,是生产某种产品的基本原料。低值易耗品是指单项价值在规定限额以下并且使用期限不满一年,能多次使用而基本保持其实物形态的劳动资料。包括包装物等。机物料消耗是生产部门为保持正常生产所需的生产专用工具、配件、辅料等。是为维护固定资产等设备所消耗的各种材料。经过使用后,其形状功能发生很大改变,甚至使用一次后即报废的物品。包括润滑油(机油、黄油)、棉丝、螺钉等。 查看全部回复
14623
这个没有标准 查看全部回复
4113
COCO老师
还原成实际成本法,用月末加权平均计算发出存货的单价 期初金额=6000*12+1400=73400 本期购入金额=10000*11.5+2000*10=135000 总数量=6000+10000+2000=18000 单价=总金额/总数量 =(73400+135000)/18000=11.58(四舍五入) 实际成本=15000*11.58=173700 查看全部回复
13732
税务师晓雨
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
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库存商品的成本金额 是可以按照 存货的实际成本计算公式:月末一次加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货单位成本。移动加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×本月月末存货单位成本。 查看全部回复
3625
Annina老师
借材料,dai应付账款,借应付账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3988
可以不打印 查看全部回复
4104
你好,计入营业外收入 查看全部回复
4447
你好,如果购进的货物是为了增加附加值加工之后再销售的计入原材料,如果购进的货物是为了直接销售计入库存商品。 查看全部回复
4667
夏老师
周转材料科目一包装物 查看全部回复
5825
资产类科目列一列,负债权益类科目列一列, 查看全部回复
4152
你好,包括生产过程中全部的料工费,产成品单价=(材料费+人工费+制造费用)/完工入库产成品的数量 查看全部回复
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你好,可以按品种,根据不同干粉砂浆的原料配比来核算不同品种所用的原材料,根据工时(或生产天数)核算直接人工,根据工时(或生产天数)来摊销制造费用 查看全部回复
6827
产品成本项目有原材料,燃料动力费用,人工费,制造费用 查看全部回复
3468
借原材料,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
4207
你好,供你参考 查看全部回复
6818
没有发票的,所得税调增 查看全部回复
3775
你好,在本期购入列,但摘要注明车间退回原因 查看全部回复
3856
你好,借:原材料 dai:应付账款 查看全部回复
3521
你好,研发领用原材料用于研发项目的计入研发费用,用于产品的计入生产成本 查看全部回复
4684
可以的 查看全部回复
3597
李伟老师
废品当做是销售给厂家,然后从厂家购进原材料,往来款互冲就可以,相互开票 查看全部回复
4835
归老师
账上没有了 实际还有? 查看全部回复
3859
你好,你们车间生产的产品,完工验收入库后相关成本转入自制半成品,另外车间领用再加工时 借:生产成本-半成品 dai:自制半成品 查看全部回复
5750
领用原材料:借:生产成本 dai:原材料 查看全部回复
4656
借原材料,dai应付账款,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税),结转成本,如果成本没有发票,所得税调增,借应付账款,dai应收账款 查看全部回复
4168
你好,是材料订多了多出一个做首饰盒的原材料? 查看全部回复
6419
七七
发票来了,把原暂估分录红冲,按发票重新入账 查看全部回复
5579
你好,研发支出属于费用化的月末需要结转 查看全部回复
4429
你好,可以用材料成本差异 查看全部回复
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你好,停产后原材料清点数量与卖出数量一致吗? 查看全部回复
4632
你好,用于集体福利的材料增值税作进项税额转出处理 查看全部回复
8402
借材料,应交税费一应交增值税(进项税额),dai应付帐款,借应付帐款,dai应收票据,银行存款 查看全部回复
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借原材料,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
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你好,对方开出专票是几个点的? 查看全部回复
7626
李力
入账价值6102,借,长期股权投资5400+5400×0.13=6102,dai,其他业务收入5400,应交税费-应交增值税(销项税)702。 查看全部回复
19543
您好,如果是不知道说句是否真实,需要先盘点,然后根据盘点结果去做处理。最后就是规范出入库的流程 查看全部回复
4754
你好,是的 查看全部回复
5596
你好,有委托外加工吗? 查看全部回复
5490
基本上就这些 查看全部回复
4887
账号正在注销中
不需要 查看全部回复
6408
哈哈老师
原材料是负数是结转成本结转多了,你需要找到原因调账 查看全部回复
5004
郭艳飞
“材料采购”科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本 查看全部回复
5562
辅料可以,主要材料最好还是通过原材料科目核算 方便管理 核算也更准确 查看全部回复
6156
是装修吗? 查看全部回复
4833
普票可以,普票不入账也行的,不像专票必须入账抵扣的 查看全部回复
5634
可以 查看全部回复
4536
悠悠老师
客户来料。不需要帐务处理。只需备案登记。 查看全部回复
4527
您好 查看全部回复
4995
领用后根据成本分配表 成品进库存商品 废品可做为在产品核算,下次继续加工的时候再领用在产品。 查看全部回复
4581
借:原材料 dai:待处理财产损益-待处理流动资产损益 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损益 dai:管理费用 查看全部回复
4518
借:原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款 查看全部回复
5022
这个可以参考原材料盘亏来处理分为审批前审批后 审批前: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 查明原因,审批后分为不同处理情况做账 管理不善引起的 借:管理费用 其他应收款(向相关人员收取赔偿和取得报销公司赔偿) dai:待处理财产损益 属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失: 借:营业外支出—非常损失 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
4635
您好,运费计入原材料的价值里面 查看全部回复
4158
如果你们的废料价值和原材料价值差不多,委托加工后的材料价值=原材料价值+加工费 查看全部回复
4185
可以直接做工程施工,但是也是需要出入库单的 查看全部回复
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入库的原材料是在哪一年领用的? 你们是会计准则还是小企业会计准则~ 查看全部回复
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是之前漏记了,还是记错了? 查看全部回复
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专票的按照不含税结转,普票的按含税结转 查看全部回复
6057
按照30吨原材料成分+7万的人工费计算总成本,除以30,就是每吨的成本。把4吨废料再转入原材料即可 查看全部回复
8388
先按照料工费计算生产成本,再结转生产成本到库存商品,卖后,结转库存商品到主营业务成本 查看全部回复
7353
你好 查看全部回复
14589
找到差额,再逐笔核对,启用进销存模块 查看全部回复
6516
主副产品都是需要开票的,即使不开票,也要申报无票收入的 查看全部回复
7371
有的,存货非常损失,进项税要做转出处理。你购买存货时的进项税肯定是抵扣过了,如果没有抵扣那当然没有进项转出了 查看全部回复
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您好, 这个主要是成本核算的问题,如果这个淤泥不要钱,直接送给你们的,那你账上不体现就可以 查看全部回复
7452
您好,只要能在汇算清缴之前取得发票就行。最好还是能在年底前开回来 查看全部回复
6282
产品和购进材料过期销毁的,会计上借营业外支出,dai产品或者材料,税法上,购进的材料,进项不用转出,如果是人为原因导致的过期,需要进转出,具体问题具体分析,政策原因报废的,国家政策原因,借营业外支出,dai材料,进项可以不转出,其他人为原因的,进项转出 查看全部回复
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6669
每个产品多少钱要含材料人工制造费用摊销 查看全部回复
6543
对,这个分录没错,等发票来了再把这笔暂估的会计分录冲销了,按照发票的金额入账就行了。 查看全部回复
6705
不会的,你上个月不是做的dai方应付账款吗,这个月再冲回来不正好这笔应付账款就没了吗 查看全部回复
6318
您好,您可以再详细的描述一下问题吗? 查看全部回复
9729
您好,运费需要计入原材料的成本 查看全部回复
7335
Karina老师
您好,先反结账,可以在之前的凭证调整,也可以做一笔更正凭证 查看全部回复
7164
7614
归朝杰
是正常损耗么 还是因为有废品? 查看全部回复
7344
你好,您好的意思是不是说材料款已经付给了供应商 供应商也把材料给您了 现在只是还没收到发票是吗? 查看全部回复
7020
您好,借:原材料130+65+10 dai:应付账款 205 查看全部回复
6579
您好,材料是全部都退回了吗 查看全部回复
9009
您好,是的 查看全部回复
6489
先把票据整合好,按照不同的业务单独整理,然后再做相关的账务处理 查看全部回复
7560
您好,是委托加工还是? 查看全部回复
6858
如果是超出经营范围,工商会找麻烦。如果只是单纯的分录问题,建议你先梳理一下公司的业务,分录最好不要乱做,不然后来的会计看不懂 查看全部回复
7587
亲,可以先计入在途物资科目,等收到发票后转入原材料科目。 查看全部回复
6444
亲,建议对方增加经营范围,给你们开具加工发票的。如你们未取得相应发票,支付的加工成本无法在税前扣除的,只能在税前扣除你们进购原材料的成本。 查看全部回复
7128
咱先按正常的做些分录整理下思路:收到材料发票:借:原材料dai:应付账款-法人,领用:借:主营业务成本dai:原材料,现在情况是当时没有通过原材料来结转,直接借:主营业务成本dai:应付账款-法人 这样处理了 查看全部回复
7766
是的,都先入原材料,然后根据车间领料单来计入成本中核算 查看全部回复
8765
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