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高老师
如果该批原材料开的是专票且是一般纳税人,要做进项转出,借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2692
许老师
①借:管理费用-职工福利费10000 dai:应付职工薪酬-职工福利费10000;②借:应付职工薪酬-职工福利费10000 dai:库存商品9100 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)900[9100/(1-9%)*9%] 查看全部回复
2922
李伟老师
借:原材料 5 dai银行存款5万 发出 借:委托加工物资5 dai原材料 5 支付加工费 借:委托加工物资1.8 应交税费-应交增值税(进项税)0.234 dai:银行存款2.034 缴纳消费税 借:应交税费-应交消费税1。2 dai银行存款1.2 借原材料6.8dai委托加工物资6.8 查看全部回复
2912
甘老师
购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字) 查看全部回复
2278
有可能 查看全部回复
3361
长期待摊费用的用途是什么 查看全部回复
2424
红字冲销之前的分录 查看全部回复
2444
红冲错误的凭证,重新制单正确的凭证 查看全部回复
2827
patience
算入原材料成本 查看全部回复
2250
(1)主要是交易风险 查看全部回复
14858
购进原材料 借原材料 dai银行存款 领用时 借工程物资 dai原材料 查看全部回复
3291
原材料是已经验收入库的 查看全部回复
2674
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3190
①借:原材料8.85[10/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.15 dai:应付账款10 查看全部回复
2992
①借:原材料10 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.3 dai:应付账款11.3;②借:应收账款11.3 dai:主营业务收入10 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)1.3;③白酒成本未知,无法结转成本;④借:税金及附加2.4 dai:应交税费-应交消费税2.4[4000*0.5/10000+11*20%] 查看全部回复
2879
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2779
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
那你们就是人工会成本 查看全部回复
2955
安叔老师
不能 查看全部回复
3221
原材料多领退回仓库? 查看全部回复
1971
不能,如果该产品不是研发产品。如果不打算作为无形资产来处理,就直接记入管理费用, 借:管理费用--研发用材料, dai:原材料--某材料. 查看全部回复
4105
你们会对购进货物加工处理吗? 查看全部回复
2863
曹老师CPA
做1万的成本 查看全部回复
3650
大宁老师
要看原材料木架这些是否为出售的产品所耗用的 查看全部回复
2348
杨老师
购进需要加工的计原材料,直接销售的计库存商品 查看全部回复
4873
暂估的原材料成本在汇算清缴前没取得合法的税前扣除凭证的,需要调增 查看全部回复
3407
是的 查看全部回复
2781
发出原材料借:委托加工材料 dai:原材料 查看全部回复
2929
对的,理解正确 查看全部回复
3254
主营业务成本 查看全部回复
3733
Leaf
做科目调整就行 查看全部回复
3086
税务师晓雨
根据实际领用数量自己制作领料单 查看全部回复
2735
材料领用是根据企业内部的材料领用单/材料出库单来出库的。 查看全部回复
3896
tammy老师
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
借销售费用 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2946
没有付款,是吧 查看全部回复
2873
暂估一般用于货到票未到的情况,暂估金额可以根据双方订立的合同或协议,或对方随货发出的货物明细单据 查看全部回复
3351
问题一:原材料暂估入账 查看全部回复
3325
意思是把原材料种植基地的业务外包给别的公司做吗? 查看全部回复
4794
如果公司要求必须具体明细,那么就建二三级科目明细即可 查看全部回复
3062
记到原材料成本中 查看全部回复
出口这块国家是鼓励的,有免抵退税,免销项退进项,但一般退的进项根据你出口的实际货物要保持一致 查看全部回复
3032
先冲减暂估入库,然后按照发票再记账 查看全部回复
2964
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8547
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9444
夏老师
补做分录,涉及损益科目用以前年度损益调整替 查看全部回复
3539
丁老师CPA
银行存款日记账 查看全部回复
3616
建议重新盘点一下,数量按照盘点数量,单价让采购部按照市场价估计,按照这个方法计算与账面的差异,做盘亏或者盘盈处理 查看全部回复
3811
如果不跨年的话,直接转到本期的成本中就可以 查看全部回复
2852
孙老师
领用时结转到生产成本中 查看全部回复
3310
不需要 查看全部回复
5981
可以 查看全部回复
按实际购价 查看全部回复
2983
二月份的时候是暂估入库,三月份的时候先冲掉暂估,然后根据实际收到发票金额正确的做一笔账 查看全部回复
3597
借方根据实际成本入账,dai方还没有计算出库成本,一般要先空着。 到月末再计算出库成本之后再填写 查看全部回复
3497
如果堆放形状规则的话,可以计算出体积,这样去推算 查看全部回复
3322
小小
做一笔暂估入库的金额一样的负数 查看全部回复
3359
你们账上的库存是0库是吗? 查看全部回复
2581
没有问题 查看全部回复
3370
如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看全部回复
4766
材料类记入原材料,配件器具类可记入周转材料,领用时根据用途计入生产成本或制造费用等 查看全部回复
2831
1.借原材料 dai银行存款 查看全部回复
3643
归老师
匹配是什么意思 ? 查看全部回复
3852
抬头是股东名称的话,你们单位认证不了呢 查看全部回复
3841
你这是资源再生类公司吧 查看全部回复
4946
投资者投入的存货,按照投资各方确认的价值,作为实际成本 查看全部回复
2497
是在自己公司加工吗 查看全部回复
3530
实行零库存的企业 不过对存货采购时效要求比较高 查看全部回复
2978
应该约定如何结转收入和成本 查看全部回复
3496
元器件加上加工费用就是加工后产品的成本 查看全部回复
3216
这个要把发票退回红冲,重新开具20000发票的 查看全部回复
2777
1、薪金、工资以及其他人事费用。 2、材料成本和已消耗的劳务。 3、设备与设施的折旧。 4、制造费用的合理分配。 5、其他成本。这都属于研发费用。 查看全部回复
3360
嗯,工业企业核算。委托加工。 查看全部回复
3144
绾绾
这笔业务实际没有发生,是多记的? 查看全部回复
3290
是的,你们要开成加工费的 查看全部回复
3849
Yan
对的,注意如涉及税金的应同时记录应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2606
账面是进半成品科目吗? 查看全部回复
2737
小规模纳税人开不了增值税专票 查看全部回复
4539
和资产相关,和利润没有关系。相当于原来原材料领用到在建工程领多了,现在冲销 查看全部回复
收回冲销原分录就可以了 查看全部回复
管理部门领用的计入管理费用 查看全部回复
2865
什么交公转私呢 查看全部回复
3120
根据产量 定额 工时都可以! 查看全部回复
3269
外贸企业外购原材料,自行加工组装后进行出口不可以办理退税。 注:外贸企业出口货物申请退税时,采购货物取得的专用发票显示的品名应与报关单一致,否则不得退税。 政策依据:《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第五条第(九)项。 查看全部回复
3685
石老师
检修期间 固定资产有停用吗 查看全部回复
3156
易老师
供应商也是免费换吗 查看全部回复
2600
按大类做二级科目,在二级科目下在设三级,具体名字 查看全部回复
3051
谭老师
生产时需要领用这个? 查看全部回复
6594
你们有用委托加工物资这个科目吗 查看全部回复
2671
预付定金 借:预付账款 dai:银行存款等 收到货物 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人且专票)dai:预付账款 银行存款等 生产领用 借:生产成本 dai:原材料 成品入库 借:库存商品 dai:生产成本 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2597
直接记入研发费用 查看全部回复
3535
哈哈老师
必须开票 查看全部回复
3736
为啥之前不入账呢…… 查看全部回复
3168
你好,可以按照收入比例进行分摊 查看全部回复
3232
一般是需要的 查看全部回复
4079
如果是生产企业肯定是把工资记入到生产成本和销售费用管理费用 查看全部回复
2689
冲掉上月记得暂估,,剩余没有发票的继续记暂估,收到发票的按发票上金额做正确分录 查看全部回复
2319
这样是不行的 查看全部回复
2403
建议实际盘点后建立期初 查看全部回复
2630
为啥无法计算产成品的用料成本 查看全部回复
2987
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