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王苗苗老师
原材料是用的老公司的库存,老公司给新公司开发票 查看全部回复
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委托方,借 委托加工物资 dai 原材料 查看全部回复
1463
计入营业外支出 查看全部回复
1396
patience
工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目,跟工程相关的支出都计入工程施工。采购的建设物资,一般都是先计入原材料科目,等工程项目实际领用时再计入工程施工。 查看全部回复
1667
杨老师
可以挂账,挂账的意思就是你这个材料是卖给母公司的 借:应收账款-母公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),成本正常结转,购买的物资有发票就可以税前扣除 查看全部回复
2638
安叔老师
可以的,暂估差额需要冲减结转的成本了 查看全部回复
1487
andy老师
你们是委托方吗/ 查看全部回复
1638
制造业需要核算产成品的成本,在核算过程中需要取数准确,所以要有领料单,车间的费用要统计准确 查看全部回复
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首先制造业成本核算模块这块比较复杂,流程是选择成本核算的方法,然后归集领取的原材料,人工,制造费用等,在月末在不同商品上分摊成本。原材料购进没有发票的话,在税法上一般结转的该部分成本是不能税前扣除的。生产环节领料要有领料单,不然在核算材料成本时不能获取准确数据。制造业成本核算模块这块比较复杂,一两句话也说不明白,建议报个课程详细的学习一下。还有就是内部的管理流程的得规范起来。 查看全部回复
2708
可以 查看全部回复
2710
需要 查看全部回复
1053
谭老师
一般是不需要 查看全部回复
1393
Lucky
如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料 查看全部回复
2545
是不是原材料用于于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费了 查看全部回复
1485
tammy老师
甲公司给乙公司转款,做往来款,及时归还就可以 查看全部回复
1095
可以先计入原材料 查看全部回复
1832
意思说你暂估的金额少,跟实际收到发票金额不一致 查看全部回复
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原材料是什么时候收到的,之前入账没 查看全部回复
3329
借 应收账款等 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项,借 其他业务成本 dai 原材料 查看全部回复
2057
也可以 查看全部回复
932
1856
你好,购买原材料的时候不会直接影响净利润,它形成的是一种资产,只有车间领用相关材料的时候,月末结转到主营业务成本才会影响利润表 查看全部回复
3977
1654
什么的应纳税额 查看全部回复
1895
是换发票还是退货? 查看全部回复
2277
借:营业外支出dai:预付账款(后附该公司已注销的文件) 查看全部回复
2151
1、来料加工用了自己的材料 借:生产成本 dai:原材料 2、来料加工的人工费 借:生产成本 dai:应付职工薪酬-人工费 3、把成品给对方 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 结转成本 借:主营业务成本 dai:生产成本 4、购入剩余材料 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款 查看全部回复
1305
借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) dai:库存现金 查看全部回复
2318
严老师
该厂库对于子公司而言是闲置,对合并公司整体而言,可以用来存放存货原材料,因此合并后可抵销租赁收入,相关折旧作为生产成本-制作费用处理 查看全部回复
2069
制作茶饮,领用时可以直接结转为主营业务成本 查看全部回复
1300
这个属于生产制造业了,制造业的成本核算比较复杂 查看全部回复
1973
根据会计准则来的 查看全部回复
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要的,原材料入库了要计入记账的 查看全部回复
2055
建议通过原材料科目核算一下 查看全部回复
产成品筛选完的煤要分产品核算吗? 查看全部回复
2267
用于员工培训,进项税额不需要转出,借 管理费用-培训费 dai 原材料 查看全部回复
1729
哈哈老师
没问题,可以这么操作 查看全部回复
1863
做营业外收入 查看全部回复
2063
费用发生时,借:研发支出-研发人员工资/研发材料等 dai:应付职工薪酬/原材料 费用化支出,月末结转 借:管理费用-研发费 dai:研发支出-研发人员工资/研发材料等 查看全部回复
2159
李伟老师
你们之前的记账是营业外支出具体的业务是什么? 查看全部回复
1672
营业外支出属于损益类科目,原材料属于存货属于资产类科目 查看全部回复
1327
厚积薄发
制造费用 查看全部回复
2671
可以,母子公司都是独立法人,母公司和子公司的可以不一样 查看全部回复
3403
你好 查看全部回复
1907
wam
是什么原因导致的报废、生产的产品不合格? 查看全部回复
2201
根据新会计准则,试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。所以用来测试的该固定资产而启动生产程序,生产过程耗用的原材料不应该计入到该固定资产成本的“必要支出”,记到存货成本。 查看全部回复
3333
老师你好,例如我们煤厂8月份采购回2000吨原煤,记账借原材料原煤50000dai银行存款50000,这个煤采购回来需要筛选分类成好多种在卖出去,在筛选过程中筛选每顿人工成本6元,这个账要怎么处理?是不是借制作费用 dai银行存款?再有就是机器设备的折旧费是不是也应该记在制造费用(对的) 查看全部回复
你们发出纸箱是怎么入账的 查看全部回复
2155
燕子老师
同学你好,月末需要按照当月领用的原材料,把原材料结转到生产成本-基本生产成本里,还有料工费都要结转,然后再根据当月入库的产成品,借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本,最后再根据当月销售结转销售成本借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2433
你说的大于是指什么 查看全部回复
2574
暂估不需要暂估进项税 查看全部回复
1797
刘淑萍
1. 按照重量或体积比例分摊:按照原材料的重量或体积比例来分摊运费。 2. 按照货值比例分摊:按照原材料的货值比例来分摊运费。 查看全部回复
3705
(50000+10000+200+500+300+240+1200)/2000=31.22元/kg 查看全部回复
2071
您好,先暂估入账,借原材料 dai应付账款暂估 查看全部回复
2869
如果只是代买的话,可以 查看全部回复
3148
收到 查看全部回复
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对方发原材料给我们 我们原材料发票怎么入账 ?受托加工收到原材料没发票吧 查看全部回复
2164
提供维修服务消耗原材料时,借 主营业务成本 dai 原材料 查看全部回复
2088
不可以,研发支出要通过研发支出科目核算,如果是研发阶段,不符合资本化条件,借 研发支出-费用化 dai 原材料。然后月末再从研发支出-费用化 结转到管理费用-研发费用 查看全部回复
2840
正常的处理更正之前的材料出库 查看全部回复
2264
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
3033
你说的是税收编码304,现代服务业? 查看全部回复
2283
不含税收入是100万元,要缴纳企业所得税,取得的成本就需小于100万元+城建税及附加的合计 查看全部回复
3037
正常采购材料的支出登在哪张表上? 查看全部回复
1914
已经混在一起分不开的,要分的话只能一项一项往外扒,进制造费用的大头应该只有安装设备的折旧,安装人员的工资 查看全部回复
2640
买了3种材料,其中2种的发票都开过来了,剩下一种不给开票了 查看全部回复
1991
你们好的办法就是和供应商协商,早点开票 查看全部回复
2014
图一和图二是同一号凭证 查看全部回复
1404
是的,如果是增值税专用发票的话,成本是不含税金额 查看全部回复
3051
孙老师
送礼用的吗? 查看全部回复
2665
财务系统的存货计价方法可以更改的。如果不想用月末一次加权的话 查看全部回复
2975
你好,是今年的季度预缴么 查看全部回复
3674
借 原材料/库存商品 dai 银行存款 查看全部回复
2824
木言
金额大吗?如果金额不大确认到今年就可以,不需要去更正申报。如果你们审计要求必须确认到去年的话只有去税局更正申报的 查看全部回复
2529
冲减你们之前的加工费和支付的其他损失费的科目 查看全部回复
2649
甘老师
普票专票都要按金额计入原材料,一般纳税人只有取得专票才能抵扣进项税 查看全部回复
1945
有发票吗? 查看全部回复
3061
秦枫老师
供应商开票少了20, 这20是少开了以后不会再开了, 还是以后还会开,如果不会再开了,你红字冲销原先暂估分录,按照正确金额更正当时的暂估分录,如果还会再开,让他补开了就行了 查看全部回复
4482
自己购入就先计入原材料,等送到加工厂时 借委托加工物资 dai原材料 查看全部回复
2712
让对方供应商按照实际金额开票 不然成本大于收入了 不正常 或者虽然收到怎么多发票 你别按全额入帐 按照你实际的金额入账 查看全部回复
2754
建议反结账回去暂估,出现负数不符合逻辑 查看全部回复
2262
毛利润=材料的销售收入-材料的购进成本 查看全部回复
1915
清岚
实际支付的有186万没 查看全部回复
2328
金额少了还是多了呢 查看全部回复
2847
是专票还是普票 查看全部回复
2871
先按照现在数据盘点,再倒推到20221231 查看全部回复
1939
汇算清缴吗,是的 查看全部回复
1718
原材料 查看全部回复
外账一般不设置具体明细, 查看全部回复
2491
销售100万元货物出去,销售收入是100万么 查看全部回复
3435
是直接支付到合作社的账户上么,可以用转账支票 查看全部回复
2107
算啊 查看全部回复
1434
如果是需要在生产加工环节交消费税的产品,受托加工需要交消费税 查看全部回复
2282
成本 借主营业务成本 dai原材料 实际发生的损耗都计入成本,废料售卖的时候借银行存款 dai主营业务成本 查看全部回复
2389
可以直接在收到发票的2月份处理。就是2月份收到发票先红冲暂估,再按发票入账,第三步再结转等处理 查看全部回复
2038
许老师
借:营业外支出10000 dai:原材料10000 查看全部回复
1642
需要,之前暂估的材料和结转的成本全部冲销掉。然后按照发票重新入账,重新结转成本 查看全部回复
3029
你现在是返回去年调账还是调整在今年? 查看全部回复
2859
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可 查看全部回复
3325
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