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李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1028
燕子老师
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1195
王苗苗老师
稍等 查看全部回复
1945
patience
客户发票已经抵扣了现在又要退货,需要开具红字发票,然后根据红字发票入账 查看全部回复
2408
木言
借:营业外支出 进项税转出 dai:库存商品 查看全部回复
1389
哈哈老师
这个是税务局出具的,填的是销售方信息 查看全部回复
2545
火柴老师
您好,您可以要求对方给你开普票。1销售方不开发票,开普票以及开专票,对他自己来说都是要交税的。2对买方来说如果没有发票就没有合法凭证,如果取得的是普票不能抵扣,如果取得专票可以抵扣进项税额。3合同上注明的价款不含税的话,建议协商发票税款由买方还是卖方负担。如果由买方负担的话,那您方是需要出600的。 查看全部回复
6482
孙老师
你好同学,需要做进项税转出处理 查看全部回复
6400
是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2470
wam
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
如果跨月了,且购买方没有勾选认证,不需要购买方申请红字信息表。如果购买方勾选认证了,需要购买方申请红字信息表。 查看全部回复
2106
附加税是在增值税的基础上缴纳的 查看全部回复
3729
你这种情况需要找专管员操作了,你联系一下主管税务局。 查看全部回复
3161
你收到红字发票,借 库存商品等 负数 dai 应付账款 负数 应交税费-应交增值税进项转出 正数 查看全部回复
1592
作废 查看全部回复
3015
如果购买方已勾选认证,销售方不可以开具红字信息表 查看全部回复
3534
对方已经申请过后,你可以开负数发票了,系统里选红字信息表 查看全部回复
1970
安叔老师
需要的 查看全部回复
2045
甘老师
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3380
风险就是无法取得对方开具的红字发票入账 查看全部回复
2931
凭红字信息表开红字发票 开具方法:打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。 查看全部回复
4792
(购买方)取得增值税专用发票已用认证勾选的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写对应的蓝字专用发票信息,应暂依照《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
2182
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3782
冰山老师
可以 查看全部回复
2390
购买方申请红字发票信息表,销售方开红票。购买凭销售方开的红票和重开的蓝字发票入账 查看全部回复
1842
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3672
小妮老师
是因发票问题重新开具? 查看全部回复
2839
销项负数发票不用抵扣。不用认证,从销项中减除此发票的金额。 查看全部回复
2717
你登录开票系统,点发票填开,上面点红字,选信息表编码 查看全部回复
2874
你们是购买方,7月收到张发票,但是申报7月增值税的时候不打算认证抵扣,是么。 查看全部回复
3433
打开开票软件,点击右上角发票管理,红字发票信息表,红字增值税专用信息表填开。选择购买方申请,已抵扣。 查看全部回复
2544
跨月已不能作废,可以红冲。又因为专票已抵扣,由购买方申请红字发票信息,审核通过后销售方再开 查看全部回复
2713
清岚
按正常流程是购买方申请 查看全部回复
4203
对方已经抵扣,需要对方开具红字信息表 查看全部回复
4073
高老师
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
2876
可能是系统问题,你把开错的红字发票作废吧,你联系一下税局后台,把你申请的红字信息表撤销,按购买方的红字信息表重新开具 查看全部回复
3489
许老师
购买方已认证抵扣的发票,需要对方出具红字信息表 查看全部回复
tammy老师
已抵扣的可以不退 查看全部回复
3289
小小
你们开红字发票信息通知单给销售方 查看全部回复
3376
绾绾
未认证的发票应该是销售方开具信息表的 查看全部回复
3653
大宁老师
你可以看下税控盘中有没有给对方开过发票 查看全部回复
3390
对方进项票转出,你开红字信息表,审核通过后开红字发票 查看全部回复
4208
Annina老师
3561
可能没有红冲成功哦 查看全部回复
15413
你开了信息表通知对方 查看全部回复
3668
红字发票分录与对应的蓝字发票会计科目及方向一致,只是数字用负数表示 查看全部回复
3504
Icy 何
购买方已经抵扣的发票是必须由购买方开具红字信息表的,所以建议你们拿着退货证明找他们协商开具红字信息表 查看全部回复
7138
冲红了影响进项税,需要重开,你们再抵扣 查看全部回复
4149
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
10996
不需要退还 查看全部回复
3609
税务师晓雨
如果是非农产品的进项,按照1%抵扣就可以 查看全部回复
4468
是的,可以直接退回去 查看全部回复
6696
等于对方是你们公司开了两张一样的发票是吗? 查看全部回复
6840
andy老师
这个没有时间的要求 查看全部回复
681
李伟老师
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
1202
杨老师.
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
962
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
1138
夏老师
在申报期内,纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后,系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选,可点击“撤销统计”按钮,在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内,支持多次申请统计和撤销统计操作。 查看全部回复
1410
吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
780
抵扣进项票可以抵扣之前筹建期收到的发票吗?如果是公司抬头,发票没问题的话,用于应税项目的话,可以的 查看全部回复
958
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
714
淘宝天猫店铺开的服务费发票可以抵扣嘛,开的专票么 查看全部回复
749
抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退,增值税申报的时候才分摊?是的 查看全部回复
1458
小米
租赁合同怎么签的 查看全部回复
2392
借:原材料 91 应交税费一进项9 dai:应付账款或银行存款100 查看全部回复
1234
可以,涉及去年的成本费用用以前年度损益调整 查看全部回复
807
属于正常的经营活动,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
767
企业固定资产没有发票,但是找专业机构评估了,我想问问这种情况能计入企业的资产吗?是公司的资产么,是的话,可以入 查看全部回复
826
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1267
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
2729
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
1047
纳税人购进农产品,扣除率为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1405
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1231
可以查一下的 查看全部回复
1544
可以根据信用代码查一下,看销售方名称对不对,不对的话,退回让对方重新开具 查看全部回复
1512
曹老师CPA
初级农产品可以抵扣进项税 查看全部回复
1322
可以抵扣 查看全部回复
1063
建议取得发票 查看全部回复
1617
不需要 查看全部回复
1115
如果你提供的是服务的话,是可以抵扣购进货物的进项的 查看全部回复
1574
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
1099
如果你这张进项发票没有抵扣认证,那就不需要做进项转出,把发票还给供应商就可以了 查看全部回复
国家税务总局全国增值税发票查验平台 查看全部回复
1296
杨英芝老师
做进项税额转出 查看全部回复
776
西贝老师
同学你好,开具免税发票在赋码的时候要选择优惠政策,然后就可以开免税了 查看全部回复
960
在电子税务局里怎么处理?在勾选时可以直接选择不得抵扣 查看全部回复
1481
不是农产品自产自销的取得的免税票不可以抵扣 查看全部回复
2251
用公司账户买车 取回来的发票金额较大,什么意思,支付金额跟发票金额不一样么 查看全部回复
1299
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2053
谭老师
进项转出 查看全部回复
秦枫老师
给啊 之前的发票要做进项转出 这种正常抵扣 查看全部回复
2094
是电子发票么 查看全部回复
1490
进项发票会引起风险 查看全部回复
1983
张
有可能是对方还没有上传税控系统只是开票也可能是对方作废了该发票,可以等等看 查看全部回复
1074
你好,可以的 查看全部回复
2663
杨老师
本月进账是什么意思? 查看全部回复
1822
同学你好,企业适用小企业会计准则的话直接从当时的成本科目中调相应金额到进项税科目就可以了呢 查看全部回复
1321
有认证勾选么 查看全部回复
1715
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