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王苗苗老师
按照你的思路做账的话,举个例子:你们公司销售了1000万的货物,你直接借:银行存款 1000万 dai:库存商品1000万。利润表上的数据是0.利润=收入-成本=0-0=0. 查看全部回复
3528
结转成本、分期和不分期分录都是一样的 查看全部回复
3182
哈哈老师
可以记入材料成本里面 查看全部回复
3255
企业无偿借款给其他单位需要视同提供dai款服务缴纳增值税的 查看全部回复
3973
个别计价法、加权平均法、先进先出法 查看全部回复
3873
高老师
可以由销售方开好发票扫描后传给采购方 查看全部回复
3321
操守为重
你没有事前申请 查看全部回复
4003
张瑞峰
901.29 查看全部回复
3827
总的收入对应的总的成本是不变的,如果你们是工程类的,你可以按照总收入的百分比确认对应的成本,最后完工的时候,确认总成本,把成本调整成实际数就可以 查看全部回复
4062
清岚
正常情况管理费用的福利费应该是正数的。 查看全部回复
4589
venus老师
企业购进装修材料,准备用于内部装修、维修的,计入“工程物资”会计科目 查看全部回复
4438
梦梦老师
如果金额较小,可以记到管理费用-装修费里,较大的话记到长期待摊费用里,以后分期摊销 查看全部回复
5030
你们是采用一般计税法,开的是9%的发票,那么你们需要更多的进项来抵扣,甲方提供的材料少,你们提供的材料多,能抵扣的也多。可能是这个意思 查看全部回复
4815
大宁老师
毛利率=(售价-成本)/售价,你可以根据公式自己计算下 查看全部回复
4660
您公司如果有给人员发放工资,就根据工资数来核算人工成本 查看全部回复
4687
你好,稍等下哈 查看全部回复
4634
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10099
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4104
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
4609
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4597
夏老师
个体工商业户实行查账征收的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
4078
生产销售的是吗 查看全部回复
4051
没问题,可以 查看全部回复
3487
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4356
没问题,可以记入到你们的成本里面 查看全部回复
3431
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3810
需要勾选数量金额式 查看全部回复
3295
增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 查看全部回复
4879
成本结转方法有4种,先进先出、加权平均、个别计价、后进先出、我国不采用后进先出方法核算 查看全部回复
5566
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
2880
可以这么计算 查看全部回复
4290
没有发票,就正常记账,如果是查账征收的话,相关没有发票的成本费用不得税前扣除 查看全部回复
3734
正常做分录,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
2844
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
盘盈的话 借:原材料 dai:待处理财产损益-待处理流动资产损益 查看全部回复
4322
应收票据 查看全部回复
3122
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
3573
不含税销售收入*当地规定的征收比率 查看全部回复
3681
Annina老师
如果卖给医院配件收钱了,正常做销售,确认收入 查看全部回复
4088
表格里输入=201/65420.5*98452.27,ENTER回车键 查看全部回复
4954
成本核算方法:1、品种法。2、分批法。3、逐步结转分步法。4、平行结转分步法。5、作业成本法等。另外还有辅助方法,1、标准成本法。2、定额法。3、责任成本核算。4、联产品、副产品和等级品成本的计算等。对企业来讲,要根据生产特点和生产组织方式选择一种最适当的成本计算方法,但一种成本计算法并不一定能满足该企业成本计算和成本管理的全部需要,有时需要综合考虑同时用两种或以上的方法进行核算 查看全部回复
4054
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5562
税务师晓雨
这个需要分情况,如果是自建的 独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等,不属于房产。这个可以记到长期待摊费用,按照不低于3年摊销 查看全部回复
8968
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
银行存款是补的差额 查看全部回复
3629
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7195
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3826
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
如果是你们的成本就记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3517
实际成本在结转成本时可以直接转入,但是计划成本法首先要将计划成本转入,其次要将“材料成本差异”转入到相关的成本费用中去。采用实际成本核算,日常反映不出材料成本是节约还是超支,不能反映和考核物资采购业务的经营成果,因此这种方法适用于材料收发业务较少的企业。采用计划成本核算法日常核算较简单,可反映材料成本是节约还是超支,从而反映和考核物资采购业务的经营成果。但期末需进行成本差异的计算与结转,适用材料收发业务较多且计划成本资料健全、准确的企业。 查看全部回复
2863
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4334
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
3952
确实不能再收回发票就正常入账,可在附件注明原因,只是在年终汇缴时这部分不能税前扣除 查看全部回复
3597
你好,采购时分录是怎么做的,退货分录与采购分录的会计科目方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3429
甜甜老师
您好,这样三方抵债是可以的,一般留存各方的交易协议,交易记录,三方抵债协议,抵债交易记录等 查看全部回复
3192
第二笔是:借 应付账款 小王 小红 查看全部回复
4123
是的。 查看全部回复
6130
银行存款、材料采购或者在途物资 查看全部回复
4896
3551
你好,是这样的 查看全部回复
3446
如果同时开发多个项目,则二级明细按项目分设,如项目一、项目二。。。三级科目按以下明细设置。 开发成本包括土地征用及拆迁补偿费,前期工程费,建筑安装工程费,基础设施费,公共配套设施费,开发间接费用等。 查看全部回复
4063
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4504
李钢老师
应发数 查看全部回复
4882
正规的方式是需要按照实际销售的去开票的,多开的应该红冲。 如果以后还有合作,那么也可以等再次进货去冲减 查看全部回复
4479
您好,退回去让对方按照正确金额开票 查看全部回复
3875
记入到差旅费里面 查看全部回复
3083
发票开给子公司,子公司账上记到工程物资 查看全部回复
3856
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
5013
公式一、符合休假资格的新入职员工当年度年休假=(当年度剩余日历天数÷365)×全年应享受天数 公式二、离职时年休假=(当年度已过日历天数÷365)×全年应享受天数-当年度已休天数 公式三、未安排法定年休假报酬=前12个月剔除加班费的月均工资÷21.75x200%x应休天数 查看全部回复
3470
借库存商品,dai银行存款 查看全部回复
3225
对,小规模取得专票价税合计做账就行 查看全部回复
4131
这个需要退回重开 查看全部回复
5899
你好,销售 借:银行存款/应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 结转时 借:其他业务成本 dai:原材料 查看全部回复
4390
用不含税售价-不含税进价-(销项税-进项税)*12%(附加税)-买卖合同价格*万分之三(印花税) 查看全部回复
4740
不需要准备材料,没有期限 查看全部回复
4927
你的问题是什么 查看全部回复
16372
你们是员工油费通常给报销。现在担心员工有时会顺路办自己的事或回家从而多报销油费嘛? 查看全部回复
5295
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4481
你可以单独做个表格登记一下就好了 查看全部回复
4162
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复
12383
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4374
你好,付款 借:应付账款 dai:银行存款 收到发票根据发票信息 借:原材料等 借:应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai:应付账款 查看全部回复
4012
这个没有标准,你们实际是多少就做多少 查看全部回复
5110
员工的工资有工资表就可以了 查看全部回复
3508
Alice老师
您好,印花税的产生是因为签订了购销合同,和发票无关 查看全部回复
5754
按照委托加工处理: 查看全部回复
3736
您好,没有收到发票的话,首先应该督促采购人员尽快拿回发票。如果到汇算清缴时,还未未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票,再做纳税调减处理 查看全部回复
5634
这种情况如果是卖给你们材料的话,只能要求对方重新开 查看全部回复
3163
固定资产谁用就登记在哪个公司名下 查看全部回复
3821
多结转了,红冲了就好了 查看全部回复
5310
企业所得税税负=应纳所得税额/利润总额 查看全部回复
3823
出库数量你去查你们的进销存,或者问仓库等 查看全部回复
3758
这里面涉及到几个问题: 1、你们更换了客户的材料,客户是否知情。如果不想客户知情,那么你们收客户的加工费是不变的。 关于加工费的成本,按照是辅料+人工+制造费用。 你们销售的料直接按照你们购进的成本去核算 查看全部回复
4309
需要 查看全部回复
4223
如果餐饮是独立成立的公司,做账是单独做 查看全部回复
3967
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