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patience
收到款项时 借银行存款 dai应收融资租赁款-租赁收款额 借应收融资租赁款-未实现融资收益 dai 租赁收入 查看全部回复
2515
高老师
红冲上年多做的,红冲分录的会计科目及方向与原会计分录一致,金额用负数表示 查看全部回复
4437
可以按原分录红冲,然后再写正确的分录,汇率还按之前的汇率。摘要里可以写清楚调哪一月哪个凭证。 查看全部回复
3055
小妮老师
公司是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
3333
孙老师
管理费用 查看全部回复
1882
许老师
根据收益对象计入管理费用、销售费用、成本等相关科目 查看全部回复
4026
机物料消耗一般是设备正常运转时的辅助材料消耗,维修费用一般是设备出现故障时修理维护时的费用支出 查看全部回复
8698
清岚
你上个月销项税额计入哪一个科目了/ 查看全部回复
2402
甘老师
受托方与委托方一样,通过研发费用核算 分费用化还是资本化。 区别是受托方不能加计抵扣,只能据实扣除 查看全部回复
5094
杨老师
福利费 查看全部回复
2660
一级科目是没办法自己设置的 查看全部回复
2213
应交增值税-已交增值税的借方 查看全部回复
1917
转到固定资产清理科目 查看全部回复
2484
结转进项税额会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额的会计分录 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税额会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2077
王苗苗老师
可以 查看全部回复
7365
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4544
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3135
你们什么行业? 查看全部回复
5512
收到dai款 借:银行存款 dai:短期借款 支付时 借:短期借款 财务费用 dai:银行存款 查看全部回复
3181
Harry老师
你好,可以计入管理费用—办公费 查看全部回复
4934
你们是物业协会吗 查看全部回复
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前期预付了定金1000元 借:预付账款1000 dai:银行存款1000 收到发票 借:费用 dai:预付账款1000 应付账款2000 支付尾款 借:应付账款2000 银行存款 2000 查看全部回复
3047
计入内部往来科目 查看全部回复
2848
计入当期损益是指计入损益类科目。损益类科目有:主营业务收入、 主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用、营业外收入、营业外支出等。 查看全部回复
2433
借:应付账款 dai:以前年度盈余调整 月末 借:以前年度盈余调整 dai:累计盈余 查看全部回复
4805
是企业财产保险费么,计入管理费用 查看全部回复
2304
没有取得发票的成本部分不得税前扣除,纳税调增 查看全部回复
3327
管理费用科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用,制造费用科目核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 查看全部回复
2920
安叔老师
如果使用期限较短,可以计入管理费用-办公费 查看全部回复
2810
是事业单位么 查看全部回复
2578
对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。 查看全部回复
3061
andy老师
你直接查看你的明细账就行了 查看全部回复
1818
支付的是什么款项 查看全部回复
3471
是什么原因多付个税呢 查看全部回复
2569
通常计入管理费用 查看全部回复
2597
他们取得收入未开发票吗 查看全部回复
3199
可以计入在建工程科目 查看全部回复
2645
在建工程 查看全部回复
2555
制造费用 查看全部回复
3102
办公费 查看全部回复
2703
管理费用——车辆使用费 查看全部回复
2376
不需要设具体明细科目,涉及原材料科目的凭证下附核算的汇总表就好,汇总表依据各种原始单据计算 查看全部回复
2246
你可以设置如下:主营业务成本-固定资产-板房 查看全部回复
2106
查找明细账,选择最末级明细,然后导出 查看全部回复
8207
你好,用于生产的 借:制造费用 dai:银行存款 查看全部回复
5980
可以计入制造费用 查看全部回复
2537
管理费用-咨询费 查看全部回复
2378
2777
一、存货报废的会计分录: 1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 (1)借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)借:其他业务成本 dai:待处理财产损溢(报废存货残料的价值) 查看全部回复
2670
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3864
招待客户的,还是给员工的? 查看全部回复
4639
劳保费也称劳动保护费,是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品等所发生支出。 查看全部回复
14287
你做的是手工账么 查看全部回复
2551
所做的会计科目要与原始单据相符 查看全部回复
2259
1、首先凭证里面有银行付款的需要附银行回单 吗,没有货币交易不附 2、银行对账单通常在装订凭证的时候附在最前面或者最后面 查看全部回复
3863
建议按加工、销售、管理等来进行分摊计入各自费用 查看全部回复
3012
借:固定资产 dai:库存商品 查看全部回复
5365
公司属于多交土地增值税退税的,直接账面冲减税金及附加科目,所得税不需要做纳税调整。 如果是土增税补税造成企业所得税亏损的,要按照国家税务总局公告2016年81号,无后续开发项目的,将该项目缴纳的土地增值税总额,应按照该项目开发各年度实现的项目销售收入占整个项目销售收入总额的比例,在项目开发各年度进行分摊,重新计算当年度应该缴纳的企业所得税,多交的企业所得税可以以后年度抵,也可以选择申请退税。造成当年度亏损的可以结转以后年度弥补。 如果是土增税补税造成企业所得税亏损的,要按照国家税务总局公告2016年81号,无后续开发项目的,将该项目缴纳的土地增值税总额,应按照该项目开发各年度实现的项目销售收入占整个项目销售收入总额的比例,在项目开发各年度进行分摊,重新计算当年度应该缴纳的企业所得税,多交的企业所得税可以以后年度抵,也可以选择申请退税。造成当年度亏损的可以结转以后年度弥补。 查看全部回复
13001
在开票的时候,可以计入借:管理费用 长期待摊费用 dai应付账款 6月需要分摊维保费,借管理费用 dai长期待摊费用 7月支付的时候借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
3068
建议是发票退回去重新开 查看全部回复
3121
一般事业结余年末结转后没有余额 结转前事业结余在dai方说明当年事业收入扣除支出后有盈余 年末事业结余余额在dai方,结转到结余分配 借:事业结余 dai:结余分配 查看全部回复
2682
表明上年有应收的押金没有收回来,本年也没有收到 查看全部回复
4630
你好,是自己生产的吗,还是仅销售? 查看全部回复
3221
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。 查看全部回复
2647
1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费 查看全部回复
2610
通常计入营业外收入 查看全部回复
请问执行的是小企业会计准则吗 查看全部回复
2902
期末生产成本的借方余额放到半成品那里 查看全部回复
3180
1借:固定资产 dai:银行存款 2借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 3 如果是货币性奖励 借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 4代账公司会计费用么 他要去代开劳务发票 借:管理费用-代账费 dai:银行存款 查看全部回复
3512
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2168
3305
2467
修理修配属于劳务,只要是真实发生的业务可以开具 查看全部回复
25809
是的 查看全部回复
10342
看你评估之后是干嘛用的,如果是一般的评估之后用于普通dai款,直接计入当期管理费用就可以了 如果是评估之后用于专项dai款,比如用于专门的建设厂房等,评估费计入工程成本,通过在建工程科目归集 查看全部回复
3428
新会计准则生产设备日常维修不是计入管理费用;旧会计准则计入制造费用 查看全部回复
2415
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
3014
计入管理费用-诉讼费/或其他 查看全部回复
3088
一般车子计入公司固定资产,在使用年限内每月计提折旧 查看全部回复
2893
可以计入固定资产 查看全部回复
2809
事业单位年末收支结转程序: 1、年终,应将“事业收入”dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:事业收入, dai:事业结余。 2、年终,应将“经营收入”dai方余额全部转入“经营结余”科目: 借:经营收入, dai:经营结余。 3、年终,应将附属单位缴款dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:附属单位缴款, dai:事业结余。 4、年终,应将其他收入dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:其他收入, dai:事业结余 5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目: 借:事业结余, dai:拨出经费。 6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户: 借:经营结余, dai:经营支出、销售税金 7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:上缴上级支出。 8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:对附属单位补助。 9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:结转自筹基建。 10、经营结余dai方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损; (1)若盈利: 借:经营结余, dai:结余分配。 (2)若亏损: 借:结余分配, dai:经营结余。 11、结转事业结余差额: (1)若为盈余: 借:事业结余, dai:结余分配。 (2)若为超支: 借:结余分配, dai:事业结余。 查看全部回复
3893
可以计入管理费用-办公费 查看全部回复
2956
如果全部折旧完了,固定资产账面价值为零 查看全部回复
2739
生产成本 查看全部回复
3264
维修的劳务这些可以计入费用,小金额的内存卡也可以、如果个别符合固定资产确认条件的还是要入固定资产科目 查看全部回复
2851
提供你好 计入财务费用--账户管理费 查看全部回复
12063
光是软件没有配套设备吗? 查看全部回复
8844
你们公户往私账上转款是挂的往来还是备用金? 查看全部回复
3064
venus老师
可以看下两者的区别,主要在合同方面 查看全部回复
2906
李伟老师
做借款处理 查看全部回复
2250
如果真实业务是营业收入,不建议为了避税而进行调整 查看全部回复
1905
借 管理费用-福利费 查看全部回复
2159
可以调也可以不调 查看全部回复
3052
4103
不是,可以放在库存商品下设明细,或者生产成本 查看全部回复
1811
其他业务成本 查看全部回复
8950
计入低值易耗品 查看全部回复
4417
你好同学,具体业务是什么情况呢 查看全部回复
2993
管理费用-业务招待费 查看全部回复
2753
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4764
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