办公室,租房,合同,签订,季度,付款,支付,分摊的相关问题-会计宝

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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去年采购了一台固定资产，合同签订分期付款的方式，并在付款后开具当期发票，第一期在今年支付的，那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗？计税金额按多少算呀～分期共计36个月，按季度支付。#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗？需要查看全部回复

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我公司与甲公司签订租赁房产合同，租期三年，2023年8月15-2026年8月14日，每年租金20万元，约定2023年12月15日前支付7.5万，2024年12月15日前支付20万，2025年12月15日支付20万元，2026年8月14日前支付12.50万，付款即收到专票，税率9%，请问每年的会计分录怎么做？每年的应付租赁付款额怎么计算？使用权资产怎么计算？最好能列表显示 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

稍等，看下你的数据，你的这个计算量太大了查看全部回复

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老师您好！问题如下：我单位进行维修，改造，总价在270万，没有招投标。有办公室主任负责工程开展。请问，每次工程付款时，要有哪些附件作为依据。另外，合同签订中，对付款的比例，约定不明确，如何进行修订 #出纳#

答疑老师：李伟老师

附件一般是支付申请单，工程进度单等查看全部回复

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我们是新开办的企业，在今年2月份老板租了办公室用作新企业的办公场地，今年6月份企业登记成立，2月份租入的办公室可以计入6月份的账里面吗？如果可以应该怎么做账（由于签订租房合同的人不是营业执照上的法人代表的名字是授权代表签的字，当时没有企业也没有银行账户，走的是授权代表的私人账户）#商业#

答疑老师：王苗苗老师

2月份租入的办公室可以计入6月份的账里面吗？可以的，计入管理费用-开办费查看全部回复

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租房子，合同签的一年租金2万一次性支付，我直接每个月分摊2000，分10个月，借管理费用贷库存现金，这样做是不是不对，如果我要是解释的话，可以说先是法人一次性付20000，公司每个月给法人2000可以吗 #商业#

答疑老师：安叔老师

一次性支付，可以借预付账款，dai库存现金每月分摊借管理费用，dai预付账款查看全部回复

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融资租赁设备未确认的融资费用怎样计算 #其他行业#

答疑老师：小小

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今年9月公司签订仓库建设工程合同，并开始施工，建设期预计15个月，截止11月30日，已完成10%的施工进度，12月30日结算12月工程量200万元，扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H，并受到H开具的增值税专用发票，H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款，专门用于仓库建设，贷款金额500万元，到账日10月1日，年利率5%，公司月末按月计息，季度末支付季度利息。#中级#

答疑老师：甘老师

4.借：在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai：预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复

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A公司与普华永道审计公司签订2017年服务合同，金额10万元。合同于2016年10月20日签订，自2017年1月1日起生效。支付10万元已于 2017 年 1 月 1 日完成。请记录 2017 年 1 月 1 日和 3 月 31 日的所有会计分录。（提示：A 公司按季度计提）#初级#

答疑老师：孙老师

支付10万元时，借预付账款 10万元 dai 银行存款 10万元查看全部回复

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房租付款及发票问题：我们厂房的房东是私人，工厂与他签订合同，按时支付房租，一年大几十万，房东不开具发票，只开一个简单的收据，这样的房租费用我们可以对公付款给他私人吗？没有发票可以税前扣除吗？#房地产#

答疑老师：秦枫老师

第一个收据可以付款没有问题第二个按照权责发生制收据可以入账，但是不可以税前扣除，次年汇算清缴纳税调增查看全部回复

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扣除质保金账务处理 #服务业#

答疑老师：高老师

借银行存款 dai主营业务收入应交税费－应交增值税－销项税额查看全部回复

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发票抬头不是公司可以入账吗 #其他行业#

答疑老师：小小

正常应该可以去供应商改发票抬头的查看全部回复

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签订的设备修理合同，总价9万多，合同明确写明付款方式按工期完成度付款，财务需要必须要根据合同付款方式进行付款吗？如果没有根据合同方式支付是否有审计风险 #其他行业#

答疑老师：LD

不一定，如果公司制度不健全根据发票做成本，挂账或付款。查看全部回复

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我们跟公司签订的合同，现在他们出了付款委托书支付给个人。也核实了。这样有什么可以吗，有什么风险。#服务业#

答疑老师：绾绾

有一定风险，但是又对方出具的委托书，可以解释查看全部回复

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请问合同签订四年，一次性支付两年房租分两次支付，发票开一年，没开票但已经付款部分费用借方计入那个科目下 #其他行业#

答疑老师：夏老师

长期待摊费用查看全部回复

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你好，请问支付货款的公司名称与合同签订方不一致，这种问题如何处理呢？让付款单位或是合同签订方写一个情况说明，说明彼此是债权债务关系，这种处理方式可以吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

业务真实，可以写情况说明查看全部回复

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去年底签订2024年1月至2025年12月的房租，进使用权资产和租赁负债，但8月底重新签订合同，租期缩短到1年，即租期到24年12月31日，当时付款只付了24年1到6月的，请问怎么做账 #高新企业#

答疑老师：andy老师

可以把使用权资产和租赁负债剩余的金额冲掉查看全部回复

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企业买了无形资产定价186万，然后已经支付了93万，后续还有93万的费用不付款了，合同作废，这个账务怎么调 #出纳#

答疑老师：venus老师

购买无形资产对方开票给你了吗？购买支付的流程你有没有做账合同作废了之前的款项退回来了吗查看全部回复

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我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做 #出纳#