某企业为增值税一般纳税人,存货适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税税率为9% 2019年6月建造厂房领用一批外购材料,该批材料的实际成本2万元,同类材料的市场价格为24000元,该项业务应记入在建工程成本的金额为多少元?#初级#
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请问下大家,我们有时候收到货代公司6%的专票,有时候收到0%的普票,百度搜索了财税公告,有些公司可以享受免税政策,但是他们两间公司看起来都适合免税,为什么有的就开6%税率专票呢?求回答,谢谢!重酬哇!#工业制造#
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2×17年1月1日,成达公司用银行存款9700万购买了一栋写字楼并于当日对外出租,租金每年400万,每年年末收取。该写字楼预计使用年限为30年,预计净残值为100万元,在采用直线法计提折旧。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,2×17年12月20日,公司收到上述租金400(含税),公司适用增值税税率11%。要求:甲公司相关会计处理。 #中级#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师,请问,我们营业执照新增了营业范围,有住宅室内装饰装修,也开了税率为9%发票出去,我们是一般纳税人,申报增值税的时候9%那一栏无法填入数据,我去税务局变更了税种,但是税务局是增加了13%税率那一栏,但是我发票税率是9%,这个是怎么回事呢,#服务业#
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开给客户是发票:税率是9%,ALC材料+安装费250万,【250万,含材料:130万+劳务费120万】 材料供应商开进来的发票:税率是13%,金额130万, 一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 扣除支付的【分包款】这个包含材料费吗 异地预缴申报的时候,交2%税的时,需要扣除材料的130万吗?#建筑工程#
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自产自用应税消费品的会计分录 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费——应交消费税 问题是:贷方为什么是库存商品?自产自用应税消费品难道视同销售吗?既然是写消费税的分录,为什么库存商品要出现在贷方?这是不是两个分录合并之后的分录?#初级#
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捐赠资产交接单和公共事业捐赠统一票据金额为含增值税金额。01原材料成本60%,人工成本30%,辅助材料13%税率占10%,原材料为向农民收购的药材。02人工成本40%。03成本35% 怎么算进项税额转出?#注会CPA#
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我们是一般纳税人,进项是辣椒和干辣椒。我们加工成辣椒面。有自产自销和农户合作社类型的都有。请问专票9%或者普票是否都可以按9%加计扣除1%?对方开给我们普票是要他开0%税率的还是免税的?#农业#
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老师就是我们这边4月份过后的专用发票税率恢复到3个点了,因为之前没有会计讲。然后5.6月份的发票都开错税率点了,但是邮寄出去的五六月份的发票别人已经抵扣并且装订了,这种情况下我要怎么做#其他行业#
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商业进口内销企业 税率13%的是进口增值税 入账是可以按完税价格全额入账吗 全额是1904752.31 实际商品1773157.72元 减去完税价格后多131534.59这部分可以当做成本入账吗#其他行业#
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老师好,我们公司是一般纳税人,专票税率是9%,然后我们上月红冲了两张发票,增值税申报表的销售额变成了负数,然后期末留抵是9934.34,本月进项税额是11987.62,销项税额是11497.69,公司要为以后的税务贷做准备,每个月要纳税五千元,现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元?#运输业#
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老师您好,我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%,一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%,是吗? 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗?如果开这两种后果会怎么样?#出纳#
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老师您好 2013年7月甲公司购入一台新设备 2020年将这台设备卖给乙公司 2022年乙公司将这台设备卖给丙公司 并给丙公司开具3%税率的增值税专用发票 甲乙丙公司均为一般纳税人 请问这个发票丙公司可以认证抵扣吗?#其他行业#
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