往来,现金,平账的相关问题-会计宝

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个体户的财务将员工工资通过个人往来形式转给法人，法人以微信或现金转给员工发工资，每个月发工资五万左右。会出现哪些税务问题？需要怎么解决 #出纳#

答疑老师：patience

个税有正常申报么查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方给我方的，我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定：本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣 #房地产#

答疑老师：patience

为什么保理方给公司支付款项查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务 3.以上情况，如何会计分录，如何平账呢？#房地产#

答疑老师：刘淑萍

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。查看全部回复

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请问如何才能平账？我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

你们的业务实质是什么？查看全部回复

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企业注销之前，清理往来账，应收账款实际上全部都收回了，但有的明细有负数余额，借：应收，贷：现金吗？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

首先要先弄清楚为什么会形成余额查看全部回复

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同一控制下，两个平级子公司A吸收合并B，被吸收方的会计分录处理是怎么样的，往来交易如何处理平账，不涉及发行股票 #注会CPA#

答疑老师：wam

这个吸收合并需要支付对价吗？查看全部回复

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一般户转账到私卡上，做为公司的备用金，现金用，做的分录必须走往来其他应收款吗？可以做，借:库存现金。贷:银行存款吗 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好，因为是私卡，不是现金，所以就作为其他应收款。查看全部回复

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老板有一个公司，一个个体户（共用一个账户），用现金购买一批商品，然后再销售给自己的个体户，实际销售的货款也没进行打款，就是单纯的产生利润，这要怎么做往来好呢？#其他行业#

答疑老师：patience

是两个个体户么查看全部回复

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为什么发票做账有的挂往来，有的直接计入现金或银存（比如汽油费贷就是库存现金，而像运输费、咨询费却要贷应付）#商业#

答疑老师：甘老师

现付的就直接dai记现金或银行存款取得发票但是还没付款给对方的就挂账dai记应付查看全部回复

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同一个往来公司，既有预收款单又有预付款单，这种情况，怎么平账啊？#房地产#

答疑老师：云峰老师

同学你好是我们和他们即有购进，也有销售吗，还是以前的账务处理不正确形成的？查看全部回复

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利润只有五万多，但是需要做账给股东二十多万的分红，怎么做才能在不影响本期利润的情况下做平账呢？也不能挂往来 #建筑工程#

答疑老师：高老师

本年利润加上未分配利润有多少？查看全部回复

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领导要把一张退质保金的支票入账公户（因借用资质的收票人账户被冻结）这种我怎么做账挂往来可以么？以现金形式取出？#其他行业#

答疑老师：甘老师

挂往来账查看全部回复

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在注销前，资产负债表应该是什么状态？比如，我目前知道账上的往来应该都清理干净，我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了，其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗？怎么清？另外，还有1万多元的货币资金，在注销前也要清零吗？怎么清？把现金都还给股东，银行存款都打回股东的个人银行账户上吗？它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”？#房地产#

答疑老师：冰山老师

银行的钱可以直接提取出现金查看全部回复

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刚到一个新公司入职一个星期，发现公司账务混乱，没现金银行日记账，没有应收应付往来明细，账上数据不符合实际，收入1-8月未入账，但申报税了未交，未开发票，为现金收支，还有必要待吗？#其他行业#

答疑老师：patience

公司可能之前有段时间没有财务，你可以把账务理一下，账做一下，以后规整起来，主要看老板这边重视不重视查看全部回复

浏览：3229

去年有两笔租赁费（普票）是用公账付款，有对应往来单位的，到时候后面收到票的时候用了贷方错用了现金平，这个要怎么调整回来？#建筑工程#

答疑老师：小妮老师

1、转账在前，在转账时已经按照租赁费账务处理，后期取得发票时间跨度不大可以把发票直接附在凭证后面或原分录红冲按照发票重新做账；2、如果前期按照上述计入后期收到发票又重新入账的，这个月把重复入账的原分录红字冲销，因你们牵涉到库存现金，建议核实完在处理查看全部回复

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我们单位是服务型企业，昨天POS机刷了一笔钱，现在客户在吵，被迫现金退款，怎么平账 #商业#

答疑老师：杨老师

POS机到账的做借：银行存款财务费用 dai：预收账款查看全部回复

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A公司账上有1000万，想全部取现，但取不了，就把1000万转给B公司，分录:借其他应收款贷银行存款。 B公司私下给了现金1000万给A公司。请问A公司怎么平账？#其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

借库存现金 dai 其他应收款查看全部回复

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个人报销餐费，以付现金的方式先挂往来，再打款，先挂往来分录怎么写 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

您好，个人报销餐费是伙食补助吗查看全部回复

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公司股东转入1,000万转借给另一家单位，后面另一家单位直接把钱还给股东了，我的往来要怎么平账处理呀？#房地产#

答疑老师：高老师

如果股东借款给另家单位与公司经营业务无关，但转款通过公司公户，建议与股东签订代付款协议查看全部回复

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往来,现金,平账

你好，之前有一笔往来我用现金平了，现在发现不能平账，怎么办？#出纳#

个体户的财务将员工工资通过个人往来形式转给法人，法人以微信或现金转给员工发工资，每个月发工资五万左右。会出现哪些税务问题？需要怎么解决 #出纳#

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企业注销之前，清理往来账，应收账款实际上全部都收回了，但有的明细有负数余额，借：应收，贷：现金吗？#出纳#

同一控制下，两个平级子公司A吸收合并B，被吸收方的会计分录处理是怎么样的，往来交易如何处理平账，不涉及发行股票 #注会CPA#

一般户转账到私卡上，做为公司的备用金，现金用，做的分录必须走往来其他应收款吗？可以做，借:库存现金。贷:银行存款吗 #工业制造#

老板有一个公司，一个个体户（共用一个账户），用现金购买一批商品，然后再销售给自己的个体户，实际销售的货款也没进行打款，就是单纯的产生利润，这要怎么做往来好呢？#其他行业#

为什么发票做账有的挂往来，有的直接计入现金或银存（比如汽油费贷就是库存现金，而像运输费、咨询费却要贷应付）#商业#

同一个往来公司，既有预收款单又有预付款单，这种情况，怎么平账啊？#房地产#

利润只有五万多，但是需要做账给股东二十多万的分红，怎么做才能在不影响本期利润的情况下做平账呢？也不能挂往来 #建筑工程#

领导要把一张退质保金的支票入账公户（因借用资质的收票人账户被冻结）这种我怎么做账挂往来可以么？以现金形式取出？#其他行业#

刚到一个新公司入职一个星期，发现公司账务混乱，没现金银行日记账，没有应收应付往来明细，账上数据不符合实际，收入1-8月未入账，但申报税了未交，未开发票，为现金收支，还有必要待吗？#其他行业#

去年有两笔租赁费（普票）是用公账付款，有对应往来单位的，到时候后面收到票的时候用了贷方错用了现金平，这个要怎么调整回来？#建筑工程#

我们单位是服务型企业，昨天POS机刷了一笔钱，现在客户在吵，被迫现金退款，怎么平账 #商业#

A公司账上有1000万，想全部取现，但取不了，就把1000万转给B公司，分录:借其他应收款贷银行存款。 B公司私下给了现金1000万给A公司。请问A公司怎么平账？#其他行业#

个人报销餐费，以付现金的方式先挂往来，再打款，先挂往来分录怎么写 #工业制造#

公司股东转入1,000万转借给另一家单位，后面另一家单位直接把钱还给股东了，我的往来要怎么平账处理呀？#房地产#

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往来,现金,平账

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