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税务师晓雨
借:制造费用 dai:累计折旧 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣) 借:银行存款 dai:应收账款或者预收账款 查看全部回复
3404
做了税务核定都需要申报。至于是否需要缴纳,看税局是怎么给你们核定的,按照税局核定的去计算个税,然后申报 查看全部回复
4482
andy老师
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。农业生产者销售的自产农业产品,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;具体范围见财税字〔1995〕52号文件附件《农业产品征税范围注释》。 查看全部回复
5607
可以作为业务招待费 查看全部回复
4298
归老师
自然人电子税务局,按经营所得申报 申报依据就是调整后的利润总额。 查看全部回复
2935
王苗苗老师
登陆税局网上平台,找到申报表,填写数据,直接申报就好了 查看全部回复
4256
你多计提了0.03的个税,可能就是少算了工资,如果找不到人了,直接转到营业外吧 查看全部回复
3008
填写经营所得个人所得税月(季)申报报表 查看全部回复
3100
Annina老师
公司给员工租房是的 查看全部回复
3488
那你按照扣除18吨后的数量开票,说钱就好了 查看全部回复
3185
陈米老师
一般是向税务提出申请,具体咨询专管员,准备好要求的材料,提交给专管员,税务审核认可并盖章,就可以等着退税了。 查看全部回复
5060
个税(工资薪金)计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
4401
悠悠老师
不需要。公司实际和包公头结算。 查看全部回复
4499
工伤事故员工发放的补助,可以作为职工困难补贴或生活救济费在福利费中列支。福利费扣除限额 按照工资薪金的14% 查看全部回复
3798
高老师
你好,如果申报了未缴税,缴纳税款就好,会有滞纳金。如果没有申报,在同一税款所属年度内,若漏申报月份后面的月份存在已申报,则不可以通过扣缴端办理个人所得税综合所得申报表补申报,需前往办税大厅办理;若漏申报月份后面的月份也未申报,则可通过扣缴端从最早的漏申报月份开始进行逐月补申报。 查看全部回复
3401
大宁老师
可以进电子税务局~欠缴税款查看下是什么时候的税款 查看全部回复
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如果你们约定水电费是员工承担的,那么按照未扣水电费之前的收入填 查看全部回复
6753
一般如果个体工商户有员工是要核定个人所得税~工资薪金所得的,但具体还是看税务局给你核定的税种里有没有个人所得税~工资薪金所得等 查看全部回复
4028
李伟老师
印花税分为查账征收和核定征收,计算方式不一样:查账征收请参考下面的项目,按照对应的税率计算,同时考虑优惠政策 查看全部回复
4359
个体户缴纳完个税,如果是税后利润,给法人的话是记到分红,不属于税后利润的,记到其他应收款 查看全部回复
4797
venus老师
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得毎次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;毎次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。 查看全部回复
3971
公司有代扣代缴义务。 查看全部回复
6199
工资薪金,社保费用,工会经费等 查看全部回复
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特殊情况可以咨询一下主管税局 查看全部回复
6865
计提时 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 向投资者实际支付现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 应交税费~应交个人所得税 代缴时 借:应交税费~个人所得税 dai:银行存款 结转未分配利润 借:利润分配~未分配利润 dai:利润分配~应付现金股利 查看全部回复
4687
不用 查看全部回复
7168
在以前是要进行福利费的计提的,根据工资实发数的14%来计提,但是新的会计制度(2008年开设的)是不用再技提了,发生了就直接计入管理费-福利费中去了,但是不可以超过本年实发工资数的14%。 查看全部回复
5272
同学如果员工离职当月把这部分钱从工资中扣除,按实际工资支付做账 查看全部回复
4356
超过定额的,按所申报的金额,即全额缴税 查看全部回复
8968
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
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dai方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税,而且金额太小了,可以调整年初数,调整以前年度损益。 下月税款征期时,交税时就冲减了。 借:应交税费--个人所得税 dai:银存 查看全部回复
5269
夏老师
不交 查看全部回复
4730
《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条规定:《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 查看全部回复
4844
可以用银行回单先入账,但是需要取得银行开具的发票才可以所得税税前扣除 查看全部回复
4159
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
4252
专项扣除填起 查看全部回复
3740
谁转让,谁缴税,不转让的不缴税 查看全部回复
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居民个人的综合所得(包括工资薪金,劳务报酬,稿酬,特许权使用费),以每一纳税年度的收入额减除费用六万元(每月5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。 查看全部回复
2637
你好,你说的不全对 查看全部回复
4408
你好 查看全部回复
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个人所得税中的工资薪金所得是居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元(每月5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。 查看全部回复
3045
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
根据企业生产经营实际情况,自行制定本企业的差旅费报销制度留存企业备查。其发生的与其经营活动相关的、合理的差旅费支出允许在税前扣除。 只要能够实事求是地有足够的依据表明差旅费补助不是变相发放工资性补贴、津贴,可以税前扣除 查看全部回复
4069
做营业外支出 查看全部回复
4413
个人自己承担 查看全部回复
3547
劳务报酬所得,毎次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;毎次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。税率是 查看全部回复
4761
你好,应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数 查看全部回复
4046
你好,员工借款从工资中扣除,可以不体现在工资表上,可以在实际发放时直接扣除,员工借款单据附在工资表上即可,不一定需要借款人写同意说明,但要与员工事先说明情况 查看全部回复
8039
哈哈老师
对,小微企业开票金额并没有限制 查看全部回复
4187
如果当月无工资,可以将人员先输入系统,根据实发工资等于0填入表中 查看全部回复
5023
我感觉你没有弄清楚 查看全部回复
7010
6万的扣除这个是后台自动筛选的,符合条件才行 查看全部回复
5139
现在优惠税率1% 查看全部回复
6115
这个看你们公司是按照哪个基数缴纳的,不同基数,答案都是一样的 查看全部回复
5437
应该填应发额。 查看全部回复
4993
没有专项扣除,也没有专项附加扣除。84556。找到个人所得税税率表中相关的税率和速算扣除数。算出累计的个人所得税要减去已经缴纳的个人所得税。即为当月需缴纳的个人所得税。 查看全部回复
4701
在汇算清缴时,多退少补 查看全部回复
4457
财政部 税务总局 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第12号 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2021年4月2日 查看全部回复
4101
你好,是应发工资,包括应扣除的个税及个人应承担社保部分 查看全部回复
4629
这个是个税申报表用来申报个税的 查看全部回复
4224
根据:财政部 国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知(财税〔2004〕30号)各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局: 为贯彻落实中央农村工作会议和中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》精神,切实减轻农民负担,推进农村税费改革工作,经研究,现就农村税费改革试点期间取消农业特产税、免征农业税后的个人所得税政策问题明确如下: 一、农村税费改革试点期间,取消农业特产税、减征或免征农业税后,对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业,且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的,其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。 查看全部回复
6265
没有抵扣项就不可以抵扣,你可以看下你们是否符合建筑企业简易计税的条件。 查看全部回复
5524
个体户和个人独资企业都是按照生产经营所得缴纳个人所得税。 查看全部回复
5276
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没有次数限制,一般由股东大会或董事会决定 查看全部回复
4431
国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告(国家税务总局公告2015年第52号) 查看全部回复
6799
应付职工薪酬科目在借方发生额表示实际支付的工资薪金,社保,公积金的金额。 应付职工薪酬科目在dai方发生额表示计提的工资薪金,社保,公积金的金额。 应付职工薪酬科目在借方发生额表示实际支付的工资薪金,社保,公积金的金额。 应付职工薪酬科目在dai方发生额表示计提的工资薪金,社保,公积金的金额。 查看全部回复
6859
企业收到退还的个税手续费时: 借:银行存款 dai:其他收益 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4552
个税每个月都由企业代扣代缴,个税目前是按照预扣预缴的方式 查看全部回复
5310
您这个什么意思? 查看全部回复
6711
增值税、附加税、印花税、个税、房产税等 查看全部回复
6369
你是指电脑的客户端? 查看全部回复
7819
个人独资企业不缴企业所得税,需要按照经营所得缴纳个税。企业员工需要缴纳个人所得税 查看全部回复
4906
你好,计提的应付职工薪酬一般指应发数,包含应扣除的个税及应该员工个人承担的社保部分 查看全部回复
3938
你好,是营业外支出吧? 查看全部回复
3832
潇洒老师
社保现在入税了,税务局自动比例扣除 查看全部回复
4341
要么是社保各自承担各自的,工资按照4000-300=3700,去计提工资,申报个税 查看全部回复
4349
现在一般都给核定了,具体的请咨询主管税局,这个都是税局决定的,不是会计决定的 查看全部回复
3926
因为附加税是根据缴纳的增值税为计税依据的 在计算增值税的时候是需要减去留底的税 查看全部回复
4603
这个工程实质是跨靠。正常情况,A转款到B公司,要求B出相应的发票。B开票就要交税。 查看全部回复
4045
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
4426
差多少个人部分的备注清楚就好 查看全部回复
4059
不是 查看全部回复
4247
用带公式的工资表做就可以,个税就可以直接算出来,或者你等9月申报的时候按照系统带出的个税,去更正7月的工资表 查看全部回复
3818
如果是对方只是提供了劳务,不是转让软件,那么按照劳务报酬计算个税,税后劳务报酬是40000,假设税前报酬是A,A-【A*(1-20%)*30%-2000】=40000,算出来税前报酬是5万,个税是1万。 查看全部回复
7072
日常费用都可以 查看全部回复
5295
你好,是个体户个税? 查看全部回复
4097
赡养父母。子女教育。房屋租金。大病医疗。继续教育。 查看全部回复
3864
总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税,由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。 总承包企业和分承包企业通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税,由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。 跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得,向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的,工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。 建筑安装业省内异地施工作业人员个人所得税征收管理参照本公告执行。 具体情况请咨询当地税务机关。 查看全部回复
6193
分红时: 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 支付时: 借:应付股利 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 同时: 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 增资时: 借:银行存款 dai:实收资本 查看全部回复
5250
李钢老师
这种计算,最好和你们公司算工资的人沟通一下 查看全部回复
5251
违约金计入营业外支出。 查看全部回复
4713
在自然人扣缴客户端申报 查看全部回复
4162
交纳个税 查看全部回复
4118
不能扣除 查看全部回复
4855
如果是能抵扣的免税普票填票面金额,也就是买价 查看全部回复
4583
与生产经营相关的三大期间费用,取得了合规发票的可以 查看全部回复
3691
不合理呢 查看全部回复
3232
正常记账,没有发票不得税前扣除 查看全部回复
4786
按照36000那个扣除 查看全部回复
4752
都是能够减除5000就是10000 查看全部回复
3807
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