高企,研发费用,比例的相关问题-会计宝

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图书出版发行行业，想评高企有点困难，研发费用占收入比例太低，有什么办法可以评选高企或者有其他方法可以减税吗？公司有一些自己的专利软著什么的 #高新企业#

答疑老师：wam

高企业是对研发投入占比及高新收入占比等有要求，同时要符合研发领域。需与实际一致查看全部回复

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高企研发费用，直接人工、直接材料、折旧、摊销分别占总研发费用多少占比比较好？#出纳#

答疑老师：李凤

这个没有比较好一说，各个公司研发的方向，品类都不一样查看全部回复

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工业生产型企业高企“管理费用-研发费用-直接投入”里的直接投入是什么意思 #出纳#

答疑老师：李伟老师

直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括： ——直接消耗的材料、燃料和动力费用； ——用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费； ——用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。查看全部回复

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老师，我想请教一下，增值税的税负率和企业所得税的税负率的比例是多少呀？我们企业增值税负率高企业所得税税负率低被税务纳入风险疑点[捂脸]#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

增值税的税负率和企业所得税的税负率的比例是多少呀？这个没有固定的数据，不同的行业税负率是不一样的查看全部回复

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老师好，我公司2023年的高新收入达不到全部收入60%的要求，高企证书到期日是2024年10月，那如果明年复审通不过，是不是2023年研发费用加计扣除正常享受，2024年就不能加计扣除了吧？现在政策不管是不是高企，一般企业满足一定条件也可以享受研发费用加计扣除吗？#高新企业#

答疑老师：杨老师

我公司2023年的高新收入达不到全部收入60%的要求，高企证书到期日是2024年10月，那如果明年复审通不过，是不是2023年研发费用加计扣除正常享受，2024年就不能加计扣除了吧？（取得高企认证期间都需要维护高企要求，不然不能享受相关的税收优惠政策）查看全部回复

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老师好，我想问一下总共司是小微企业，研发费用加计扣除比例100%，那分公司的研发费用加计扣除比例也是100%吗 #其他行业#

答疑老师：patience

分公司是独立核算么查看全部回复

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21年底企业会计准则解释第15号，有些关于研发费用的核算修改了，不太清楚现在应该怎么处理，研发费用归集多少金额。请从会计处理、加计扣除、高企归集三个口径解答企业应该怎么归集研发费用和如何进行研发费用账务处理。（请列举具体的法规政策文号说明）#高新企业#

答疑老师：厚积薄发

1、企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益。分录为：借：研发支出-费用化支出 dai：银行存款/现金/原材料月末一次计入当期损益借：管理费用-研发支出 dai：研发支出-费用化支出 2、开发阶段的支出，不符合资本化条件的计入当期损益（同上边研究阶段支出的分录相同）。分录为：借：研发支出-费用化支出 dai：银行存款/现金/原材料月末一次计入当期损益借：管理费用-研发支出 dai：研发支出-费用化支出 3、开发阶段的支出，符合资本化条件的需要进行资本化处理。分录如下：借：研发支出-资本化支出 dai：银行存款/现金/原材料借：无形资产 dai：研发支出——资本化支出查看全部回复

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请问高新技术企业研发费用加计扣除比例 #其他行业#

答疑老师：patience

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。二、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。三、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。查看全部回复

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我们目前申报高企，代理机构给我们做了研发辅助账，纳税申报表也进行了修改，。但是目前我们账面是没有研发费用的，是否需要修改。不修改会有什么风险？有没有风险依据。要是修改纳税申报表行不行 #高新企业#

答疑老师：小妮老师

代理机构只修改了申报表，没有让你们调账账务是吧？查看全部回复

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研发费用的比例是怎么算的？企业收入2000万元左右我要怎么算才能知道占总研发费用的比例是5%-10%#其他行业#

答疑老师：谭老师

是研发费用占销售收入的5%-10%吗？查看全部回复

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我们公司是高企，但是今年公司经营出问题了，研发人员全部流失，研发中断，没法做研发费用了，这个情况会有大的影响吗？高企是不是必须要有研发费用 #高新企业#

答疑老师：甘老师

你好，高新技术企业的全体员工人数和研发人员人数要符合相关规定要求。查看全部回复

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请问申请高企后，研发费用加计扣除申报，必须要有审计报告吗？还是可以按自己的研发费用明细账来填 #高新企业#

答疑老师：高老师

不是必须，一般看当地税局要求。但如果有第三方做审计，数据比较可信；或者研发费用归集规范，也可不需要审计查看全部回复

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2021年公司销售的产品，自己生产比例不足50%，研发费用加计扣除是按照100%还是75%#工业制造#

答疑老师：木言

只要不是在负面清单的制造业都可以按100%的查看全部回复

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公司现在已经是高企了，现在做了研发费用加计扣除，导致税务申报表一直是亏损的，对后期高企认定有影响吗 #高新企业#

答疑老师：易老师

不会查看全部回复

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研发费用中的办公费，交通费，以及研发部门分摊的房租物业费，可以放到其他费用享受比例加计扣除麽？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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老师，我想问一下高企加计扣除的政策，是必须要在账内做研发费用还是只要有研发费用辅助帐就可以申请加计扣除？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你可以看看文件：国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告(国家税务总局公告2021年第28号) 查看全部回复

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研发费用中材料的比例有要求嘛？上半年研发费用做少了，人工费用只做了百分之50%，下半年大量开票发现研发费用的比例不够了，这种情况该怎么处理呢？明年想申报高新技术企业 #高新企业#

答疑老师：andy老师

根据《高新技术企业认定管理办法》规定，企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行研究开发活动，且企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：１、最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5％；２、最近一年销售收入在5000万元至２亿元（含）的企业，比例不低于4％；３、最近一年销售收入在２亿元以上的企业，比例不低于3％。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60％。查看全部回复

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老师，研发费用加计扣除扣除比例是怎么扣除的？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。查看全部回复

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老师，我想问一下我们公司现在申报高企，研发费用-费用化支出，都做的是研发人员的工资，那这个账务处理应该怎么做 #高新企业#