甲有限责任公司为增值税一般纳税人。12月1日接受乙公司投资转入的原材料一批,账面价值为150万元,公允价值为100万元,增值税税率为13%。投资后甲公司总注册资本为1000万元,乙公司占份额10%。 编制甲有限责任公司收到材料投资的会计分录。#初级#
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福喜公司收到乙公司作为资本投入的原材料,该材料账面价值为105万元,评估价值100万元,税务部门认定增值税税额为13万元。乙公司已开具增值税专用发票,不考虑其他因素。请编制福喜公司接受投资的会计分录。#其他行业#
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甲公司20×1年1月1日购入某企业当天发行的面值100 000元、期限2年、到期—次还本付息、票面利率6%的债券,作为债权投资。该债券的初始投资成本为104 000元,经计算得出该项投资的实际利率为3.775%。要求:采用实际利率法分别编制购入债券、年末确认应计利息及利息调整摊销和到期收回本息的会计分录(不考虑增值税因素)。编制20×3年1月1日,收回投资的会计分录#初级#
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我司支付一比合同违约金,会计分录是借营业外支出,贷银行存款,月财务报表都上报了,过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票,那我此时抵扣后,该怎么做认证进项税额的凭证?原本我是借:应交税费/应交增值税/进项税额,贷:其他流动资产/待抵扣进项税额,现在违约金增值税咋办,原本认证分录如下图#其他行业#
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A企业出资300万元,B企业出资500万元,均投资到B企业共同打造软件产品,约定以软件产品收费分成,且A企业的最低分成不低于年化收益5%。8年后该软件产品停止收费且报废。提问:两企业收到(付出)投资、收益(增值税、企业所得税等)、软件产品减值如何记账。#其他行业#
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我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元,4月25日首付148833元后可以拿到机子使用,以后每个月25号付款32680元,分36期付款,每月付款后就开票,204年7月25日收到258833的增值税专票,会计分录应该怎么做#出纳#
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分公司是跨省的,非独立核算!分公司只起到给员工交缴纳社保的作用,没有业务估计会长期零申报但。需要独立建账,在当地缴纳增值税吗?另外员工工资由总公司发,社保由分公司交 这个分公司应该怎么做会计分录#房地产#
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某企业是一般纳税人,2024年12月总收到成本(1450万元)发票,税额75.72万元,本公司2024全年收入为2650万元(税率为6%)。经会计核实,还有10万元进项发票2025年3月开具(涉及的成本为200万元)。 (1)2024年利润总额是多少?假如该企业所得税为15%,则2024年应缴企业所得税为多少?增值税应纳多少?增值税税率6%,增值税附加多少? (2)2025年3月收成本发票200万元,税费10万元,会计分录??#出纳#
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无票收入的增值税纳税义务发生时间是怎么确定的?我公司主营房屋出租,其中有一项业务是我公司加价代收租户的电费,然后以正常价缴纳给北京市电力。我发现我以前的会计从2018年开始就没有将这部分电费收入计入收入交税,我现在想算一下滞纳金。#房地产#
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