小企业会计准则,以前年度,工资,发放,个税,申报,汇算清缴

老师您好，我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元，12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元，23年个税申报是182300元，22年贷方余额32950，今年汇算清缴应该怎么处理？去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#

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老师您好，我们是10月工资9月底发放，同时9月底收到工资的代扣款项，但现在发现10月个税代扣多了（新入职人员少算了一个月的社保和公积金），且已经进行代缴，这种情况需要现在申请退税吗？或者怎么补救一下呀？出纳那边已经把11月的错误个税（即新入职人员还是少算了一个月的社保公积金）也申报上去了#房地产#

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第三季度发现第二季度已申报已发放已缴纳的个税有问题，工资表个税预扣金额大于实际应申报金额，多预扣了员工1.38元，多缴纳给了税局1.38元，我已经在个税系统里更正了个税申报，暂未去税局申请退税，请问账应该如何调整？发放工资的凭证，缴纳个税的凭证，补发给员工的凭证，税局退税回来1.38元的凭证分别应该怎么做分录？#服务业#

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申报残保金与企业所得税汇算清缴工资数不一致。因为汇算清缴因为工资有部分为发放所以调减费用，但是残保金申报时把为发放工资数也申报了，导致两个数申报不一致有影响吗#出纳#

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我们属于总分公司形式，员工社保在分公司申报并缴纳，工资由总公司发放，个税申报在哪里#房地产#

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老师，这月工资不发放，但是社保正常缴纳的，申报个税工资收入怎么申报？个税扣缴表上的社保个人部分还需要填吗？#建筑工程#

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公司未发放上月工资，那在次月申报个税时，社保一栏该怎么填写？#服务业#

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各位老师好，我们公司7月5号发放7月整月的工资（预发），请问个税6月的还没申报，可以先通过系统算一下7月的个税吗#其他行业#

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问个个税申报所属期问题。比如4月工资5.15发放，那我5.15要报税，这个怎么弄。5月计提4月工资，发4月工资，个税申报几月份？#房地产#

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请问我们公司有4个人是跟公司没有签劳动合同，也没有发放工资，但是在公司购买社保，但是个人部分和公司部分都是由公司承担的，这种情况我应该申报个税吗？申报个税收入填写是不是填公司和个人部分的合计？#商业#

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公司去年8月到12月未发工资，今年1-4月工资发了，但是未足额发放，支发了基本工资，现在有人员离职，前面未发放工资已经补齐发放，但是1-4月个税申报只是按照基本工资来申报的，咨询离职人员个税申报按什么数据来申报#出纳#

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单位延迟两个月发放工资，现在人已经离职了，但是公司申报发两个月工资导致那边要申报个税，这种情况能更正申报零元吗#出纳#

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请问4月份临时工工资未发放，发放时间不明，那申报个税的时候是在4月份申报吗？#服务业#

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汇算清缴，个税申报的工资比账载金额多一个月的工资，怎么办？#建筑工程#

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评审专家开具的劳务费发票，公司代扣代缴个人所得税，不需要专家负担。这部分分录怎么写？开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写，但是都计提在：借：管理费用 贷；应付职工薪酬里面了，年度企业所得税汇算清缴，都算做工资里面了，这么做有问题吗#服务业#

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老师，想咨询下，2023年5月-12月的工资在今年2月份发放了，但是申报个税系统怎么申报呀？个税感觉扣除和薪资表对不上，因为跨年了？#出纳#

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公司2月份发放了以前15个月的工资 发放时没有考虑到个税问题直接发放全部工资，这个月申报一个人要交2000多的个税怎么办呢#房地产#

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1月份的工资2月份发放，这个月申报个税，那个税是属于1月还是2月的？#出纳#

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上个月的工资这个月发放，下个月申报个税，这个工资成本属于哪个月的？#出纳#

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老师请问，上个月的工资已经申报个税之后，老板说给员工发400结婚礼金，然后这个月已经发放，但是这四百未申报。我把这四百放到下个月申报，那我这个计提工资应该计提多少，这个怎么确定呢，因为我算了一下上个月，就要计提411.92元，扣完个税之后刚好还有400元#出纳#

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