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答疑老师:andy老师
账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
这个没有先后顺序,填哪个都可以。 查看全部回复
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答疑老师:王佳丽
105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
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答疑老师:李可可
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
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答疑老师:曹老师CPA
是的,不管哪个科目都要算进去 查看全部回复
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答疑老师:杨老师
请截图看一下吧 查看全部回复
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答疑老师:Harry老师
是的,需要做到一致的。 查看全部回复
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答疑老师:微尘
企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
可以 查看全部回复
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答疑老师:揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
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首先要知道填写我给你框的地方 查看全部回复
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一般计入销售费用 查看全部回复
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意思就是严格按照规定的话,使用替票是不合规不合法的,有一定的税务风险。所以不建议使用替票 查看全部回复
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所得税税前扣除是指汇算清缴时纳税调整吗,取得有效凭证可税前扣除,不用纳税调整+ 查看全部回复
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情况一:已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“是”),“信用减值损失”无需单独填报,直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可,此时该行不执行表内的计算公式。 情况二:未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业(基础信息表108选择“否”),“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。 同时仅计提的减值准备不可以税前扣除,还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理 查看全部回复
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一般所得税纳税调整项比较多,可以根据纳税调整明细表一一核对对应 查看全部回复
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