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Icy 何
一般处理来说最好是计入9月最好,也就是反账按照你说分录去做,但是有些单位财务控制严格,不允许反账的,您也可以记录在发现当月,因为这个费用一般金额较小 查看全部回复
4226
大宁老师
那具体业务是不是主营业务收入呢? 查看全部回复
3441
小梦老师
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
如果金额大,填报的时候可以填在不动产处 查看全部回复
6384
哈哈老师
看着不太规范,最好按照发生的先后顺序做 查看全部回复
4245
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
您好,是什么原因红冲? 查看全部回复
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冯冯
平台提现到老板个人卡上的时候,是不是已经代扣了个人所得税? 查看全部回复
5069
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
5355
Amy老师
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5110
清岚
您如果符合收入确认条件,目前又没有开具发票或者确认客户不要发票,可以在增值税附表一未开票收入栏申报 查看全部回复
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橘子
可以开,也可以不开,不开的话,申报无票收入 查看全部回复
3636
小福老师
“其中包含59800的产品,2万的产品,里面会发50件产品 ”同学 请问这句话是什么意思 查看全部回复
3374
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3729
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5668
现在小规模季度45万,你们给别人开的专票吗 查看全部回复
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您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3644
安叔老师
同学,你好,为不含税收入 查看全部回复
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本年dai方累计一般是您账上从年初截止到本期累计计提的工资总额 查看全部回复
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可以询问老板每期支付的钱是利息还是利息加本金 查看全部回复
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不建议只用一个科目,这样您查账不好查 查看全部回复
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没有改到 查看全部回复
周老师
我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
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按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3933
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
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您公司具体是做什么业务呢? 查看全部回复
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这个需要根据您公司的真实业务来看。您是要找发票的话,具体的还要根据您公司想要缴纳多少税来定,不过不建议找发票,存在一定的涉税风险 查看全部回复
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需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
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需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
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资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
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您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
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您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3294
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
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认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
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一般情况下是先计入预收,然后每个月分摊计入收入的,可能有的会计的核算嫌麻烦就收到物业费的时候一次计入收入了 查看全部回复
3955
可以,既然是无票收入就不需要开票 查看全部回复
3350
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
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您发生的是真实业务,合同和相关支付票据齐全,是可以的 查看全部回复
4009
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3758
张瑞峰
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
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委托代理属于服务业 查看全部回复
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高老师
知道是什么原因吗? 查看全部回复
4149
可以的 查看全部回复
25055
王苗苗老师
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
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如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
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可以,及时转到公户就行 查看全部回复
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如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
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与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3812
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
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是你们多付款,对方少开票了吗? 查看全部回复
4594
您公司是经营什么业务的呢? 查看全部回复
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您可以先看应交增值税二级明细平吗?是不是您缴纳的和计提金额不一致 查看全部回复
4654
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
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按照你说的做就好了 查看全部回复
10189
可以计入到长期待摊费用中 查看全部回复
2988
捐款货币,借银行存款dai营业外収入,另一方借营业外支出dai银行存款 查看全部回复
3012
Annina老师
借方红字 查看全部回复
2933
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3384
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看全部回复
4377
应收票据 查看全部回复
3104
4628
如果收了资金占用利息的,需要做其他业务收入,交税 查看全部回复
3697
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
3564
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4146
查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧 查看全部回复
4721
梦梦老师
执行企业会计准dai方计入其他收益科目,执行小企业准则记营业外收入 查看全部回复
4084
如果公司9月,10月有无票收入的,需要申报无票收入,交税 查看全部回复
4516
进财务费用 查看全部回复
4914
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5553
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5830
小小
其他业务收入是对应其他业务成本 查看全部回复
2492
Lina老师
你好,你所说的是公对私转账么,如果是看是否是费用报销,如果不是,前期先做借款处理,年底要做借款归还 查看全部回复
4465
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
4445
数据保留到小数点后两位数字 查看全部回复
3502
税务师晓雨
费用类是借增dai减,建议你多看书,多听课,把基础打扎实 查看全部回复
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这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
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看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
3621
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4679
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前已经认证相符,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前未认证,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的,凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符,可使用专用发票的发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的或专用发票抵扣联无法认证,可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票的抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。 查看全部回复
3425
你的图片看不太清 查看全部回复
操守为重
银行存款是补的差额 查看全部回复
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根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5188
奖金、加班费都可以。 查看全部回复
7261
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4228
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4593
可以。 查看全部回复
3536
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4371
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4603
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
3432
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3334
andy老师
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4852
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4298
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4486
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
4660
如果是提供服务取得收入,应该缴纳增值税,如果是小规模,符合优惠政策的,免征增值税 查看全部回复
4525
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
3728
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