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孙老师
收到的赠送样品,账务处理如下: 借:库存商品 借: 应交税费--应交增值税(进项税额)(假设取得了增值税进项税票抵扣联) dai:营业外收入 假设没有取得增值税进项税票抵扣联,则: 借:库存商品 dai:营业外收入 日后该收入应当和企业其他收入一起对企业所得税进行缴纳。 查看全部回复
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patience
这个定金后期能退么 查看全部回复
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1.可以开销售发票,但是无法抵扣进项税 查看全部回复
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一般购进先计入原材料或库存商品不直接入到主营业务成本,购进原材料,运费也入到原材料成本里,运费有发票么 查看全部回复
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小妮老师
这一家物流公司他有五块钱一吨,有十块钱一吨的,如果金额特别大可以把5和10的分开开具 查看全部回复
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采购环节发生的运费是可以计入采购货物成本 查看全部回复
4200
甘老师
一般情况下,都是填企业利润表的收入 查看全部回复
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看报关单上是CIF价还是FOB价,如果是FOB价,直接按报关单上填写,如果是CIF价,就将运费和保费减掉 查看全部回复
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商品完成销售才能开票,不是想多开就多开的哦 查看全部回复
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是的,收入应当在企业履行了合同中的履约义务,即客户取得相关商品或服务控制权时确认。所以就算没开发票也要确认收入,借 银行存款 dai主营业务收入-无票收入 应交税费-应交增值税销项,申报的时候无票收入也要申报,这样没有风险。 查看全部回复
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存货盘盈先计入待处理财产损益 查看全部回复
2856
秦枫老师
你从支付运费中扣除,你扣回没有对冲管理费用加邮费,拿进项票全额抵扣进项税,有风险,你应该冲销加邮费,多扣出的做进项税额转出,你实际公司支出没有这么多,或者直接扣出款项视同支付对方运费时,打出到你们个人账户 查看全部回复
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这些车辆产权不属于公司 为公司经营服务 签订经营租赁合同 ,这些车辆发生的费用等可以在公司所得税扣除! 查看全部回复
3960
安叔老师
谁负责销售,谁负责申报纳税,b需要交纳100元商品的增值税,具体分成由双方商定。如果只转50做账交税,会涉及隐藏收入,漏税的风险 查看全部回复
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清岚
可能是回答打印的问题,你可以登录你们网银对照相应的日期进行查询确认 查看全部回复
9249
王苗苗老师
实物是销售货物,他们开具的发票是服务 查看全部回复
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问一下您如果说退回来的100元商品再也卖不出去,那么第二次的利润是-300,两次一共的利润是200对吗 对的 查看全部回复
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转让金融商品的投资收益要缴纳增值税 查看全部回复
2903
高老师
增值税免税 查看全部回复
2959
许老师
该题应该理解为,收回委托加工物资发生的运费,应计入成本 查看全部回复
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Lucky
我刚回复你的时候 你关闭了 你第二个月有收入300 你打包计算,第一个月500的收入减少100.利润减少50,第二个月收入300还是300 查看全部回复
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投资款500 收入500-100=400 利润500-50=450 查看全部回复
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按照原分录红冲 查看全部回复
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可以作为原始凭证 查看全部回复
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购入试驾车分录 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
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运费是购买方承担么,运费一般单独开票 查看全部回复
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同学你好 你这是一笔购进业务么,如果购进货物是需要提供发票和对方开具的销售清单的,入库单是自制凭证!不是每个公司都需要! 查看全部回复
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数量和单价要填 查看全部回复
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收入还是10000,差额就是手续费, 查看全部回复
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你们是采购方,供应商给你们返点? 查看全部回复
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你们提供车辆和人员,按照交通运输服务开具9%的专票 查看全部回复
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同学,你转让金融商品属于增值税征税范围,产生销项需要计入应交增值税,你说的投资收益应该是转让的利得或者损失 查看全部回复
4893
你这边销售做应收账款,少收的395可以先挂账,等到收到物流赔付时可以抵消300的款项,剩余部分做营业外支出 查看全部回复
3292
官方回复
因为处置的收益全部计入投资投资收益,对应的支出计入投资收益,是个净额的概念,和资产处置损益类似 查看全部回复
3218
Harry老师
你好,计入投资收益的原因是因为只有存在投资收益时,才缴纳增值税,实际减少了投资收益。 查看全部回复
11032
吴萌老师
金额低于500元以下的小额零星采购,如果实在无法取得发票,也可用正式收据入账,附件清单列明。 查看全部回复
5774
可以先暂估入库,后面发票回来后红冲暂估重新按发票入账 查看全部回复
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如果你们有仓库管理人员,他需要给你提供出入库原始单据,我们入账是要有依据的 查看全部回复
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人工工资,房租等属于固定开支,一般不构成产品成本的 查看全部回复
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提取关键规格型号入库出库 查看全部回复
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你好,代销时的手续费相当于应税劳务,需要征收增值税,所以要开票。 查看全部回复
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需要每次出入库数据明细以及汇总数据 查看全部回复
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销售退回冲减收入和成本,对利润表的影响是减少利润(100-70=30)万元 查看全部回复
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建议通过EXCEL,把入库记录及出库记录输入表格,通过查找或筛选来找更快,但前提是要先录入信息 查看全部回复
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垫付时计入其他应收款,借其他应收款 dai银行存款等 查看全部回复
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小规模还是一般纳税人 查看全部回复
支付其他经营活动有关 查看全部回复
生活服务-其他生活服务 查看全部回复
7966
开票税目是原材料吧? 查看全部回复
3108
李伟老师
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
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同学,增值税留底退税不是必须退,你们专管员打电话应该是他们有业绩指标 查看全部回复
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入库出库都是不含税的 查看全部回复
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杨老师
可以 查看全部回复
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借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税) dai:应收账款 查看全部回复
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一般使用自己做的表格 查看全部回复
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发票没体现赠品信息,是否体现对应折扣? 查看全部回复
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其他货币资金只是一种支付方式,与转让金融商品应交增值税没有必然联系 查看全部回复
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计入主营业务成本 查看全部回复
2917
不能及时对账,每次供货的送货单要有医院方面的签收 查看全部回复
3316
金融行业的比如交易性金融资产 查看全部回复
2610
建议还是要入库再出库发放,体现外购的过程。 1、购进时 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 2、发放福利时 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
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搅拌车是租的么,可以直接计入营业成本 查看全部回复
6609
赠送商品视同销售,建议开票。如果不开票的话,增值税申报时填写未开票收入 查看全部回复
1836
计入销售费用 查看全部回复
11647
购进时借 辅助材料-机油 dai银行存款等 借 周转材料-手套,锤子等 dai银行存款等 查看全部回复
3460
根据国税发 [2006]102 号的规定:出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物,视同内销货物计提销项税额。因此,应视同内销货物,开具相应税率的发票并缴纳销项税。从税务的角度来看,贵司的操作并未违反税法规定,不存在太大的风险。 查看全部回复
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能补开发票吗? 查看全部回复
2780
需要管的,盘库的时候和核算成本的时候需要 查看全部回复
3001
.商品购进额:指从本企业以外的单位和个人购进(包括从国外直接进口)作为转卖或加工后转卖的商品金额( 含增值税)。 购进的各种商品,不论是否进入本单位仓库,凡是通过本企业结算货款的,都包括在内。 不包括: (1)企业为 本单位自身经营用,不是作为转卖而购进商品,如材料物资、包装物、低值易耗品、办公用品等; (2) 未通过买卖行为而收入的商品,如接受其他部门移交的商品、借入的商品、收入代其他单位保管的商品、其他单位赠送的样品、加工回收的成品等; (3)经本单位介绍,由 买卖双方直接结算,本单位 只收取手续费的业务; (4) 销售退回和买方拒付货款的商品; (5)商品溢余; (6)期货交易商品; 查看全部回复
48682
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2663
是运输公司? 查看全部回复
2848
曹老师CPA
直接 借100就行了,不用单独开 查看全部回复
3144
内账也是要区分进项税和销项税的 查看全部回复
2668
可以登录开票系统查询 查看全部回复
2950
是的,联系一下对方,核实一下 查看全部回复
3683
也就是每月实际开票金额是上月的收入,如果你是这样核算,前后保持一致,你在次月开票确认本月收入,成本也是次月在结转本月成本!如果你确定了,以后都是这样,当月发生的费用如果与本期(下期开票收入有关)下期结转成本 查看全部回复
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(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3783
账上库存大于实际库存的部分,作为盘亏处理,先计入待处理财产损溢,查看原因后最终计入其他应收款、营业外支出等科目。 查看全部回复
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做分录? 查看全部回复
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“免”——是指对生产企业自营出口或委托代理出口免征本企业生产销售环节的增值税; “抵”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应予退还的所耗用外购货物和劳务的进项税额抵减内销的应纳税额; “退”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应抵减的进项税额大于内销应纳税额时,对未抵减完的进项税额予以退税。 查看全部回复
2983
进项的发票和销项的发票大类不是必须一样。如果是商贸企业,比如超市,从厂家拿到货物在卖场销售,一进一出,货物没有发生形态和结构的变化,这种情况下,进项发票品名需要与销项发票品名一致 查看全部回复
22805
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3896
非金属矿物制品 查看全部回复
6092
需要做分录吗? 查看全部回复
4438
运费计入所购入辅料的成本 查看全部回复
1973
计入辅料的成本 查看全部回复
3895
不是的,正常是按13个点的增值税开含税金额,对方嫌总金额太高,希望税点低一点,总金额低一点,相当于收入少了,别人支付的总金额少了 查看全部回复
6090
你好同学,平台规定,不同问题单独提问哦 查看全部回复
10129
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
3055
暂估运费 借:主营业务成本-运费 dai:应付账款 收到发票 红冲暂估分录,重新按发票入账 查看全部回复
2624
如果是个人或小规模纳税人可能不去 查看全部回复
6832
都可以 查看全部回复
4568
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
5752
夏老师
销售时结转 查看全部回复
3582
将外购的物品无偿赠送给其它单位和个人的,应当视同销售缴纳增值税 查看全部回复
3064
21号的日期,备注补12号出入库单据 查看全部回复
4338
你们是帮客户代垫的运费,运输公司的发票应该开给对方,不属于你们公司的费用你们不用入账 查看全部回复
19976
可以的 查看全部回复
3102
写错的单子给出去了么 查看全部回复
2514
销售礼盒开具发票时,商品税收分类编码应该按照所售物品一一对照填写 查看全部回复
9101
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