税务相关问答-第4页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有111945会计人，提问了190754 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开发票，玻璃属于哪一类？#建筑工程#

答疑老师：王老师

您好是销售玻璃吗？查看全部回复

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离职补偿怎么算个税啊？我们有个上海的员工，公司准备辞退他，估计要赔偿40万，要交多少个税呢？#房地产#

答疑老师：小妮老师

个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。查看全部回复

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个税系统里，未扣款，显示已开票不能作废，未缴款的票据怎样作废 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

登录个人所得税APP，点击“办税—税费申报—更正申报和作废申报—已完成”后，选择需要作废的申报记录，通过详情页面下方的【作废】按钮即可作废申报。查看全部回复

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联合体中标后，各联合体成员可不可以给甲方开票？但是共用一个共管账户？#建筑工程#

答疑老师：Alice老师

根据《中华人民共和国发票管理条例》的规定，联合体中标的项目发票，应由联合体中企业成员组合成的合同组织方发票，即根据联合体成员组织规划，由联合体成员组织共同开具发票，其中一家企业只能负责开具发票，其他企业只能列入纳税人识别号作为票面内容，担保票据有效。另外，在开具发票时，发票上应当标明：联合体中标的项目，发票上的收款单位应当承担联合体成员责任，当联合体中标的项目发生纠纷时，甲方可以向上述发票的收款单位要求追偿等。联合体中标的项目应当明确双方的权利义务,避免后期纠纷的发生。甲方只能向联合体成员组织申请发票，而不能向每个联合体成员组织开具发票。此外，联合体中标的项目，发开具须遵守国家各项相关规定，并根据《发票管理条例》的要求，合理管理发票，以保证成本票据的有效性。查看全部回复

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一般纳税人城建税2023年还减半吗 #商业#

答疑老师：小妮老师

截至2019年2月19日，全国31个省（自治区、直辖市）均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件，执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。查看全部回复

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母公司按进货价卖商品给子公司可以吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

平价卖，有风险，没有正当理由的，税务有权核定价格查看全部回复

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现在一般纳税人销售真空包装玉米粒、玉米棒、鲜食玉米的增值税税率是多少？#商业#

答疑老师：高老师

9% 查看全部回复

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开票的安装空调的税务编码是多少？#个体工商户#

答疑老师：杨老师

空调安装费属于安装服务,安装服务税收分类编码3050200000000000000. 查看全部回复

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PDF电子发票版式查询失败，系统显示检查签章是否设置或稍等片刻 #房地产#

答疑老师：tammy老师

你这是电子发票上传失败的提示，是不是？查看全部回复

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个体户、个人独资老板的工资能税前扣除吗？#个体工商户#

答疑老师：官方回复

您好！个人独资投资者的工资薪金支出不得税前扣除，个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。但是所以不建议单独造工资，不按工资薪金申报，按照个人经营所得申报即可。根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第三条规定：“个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人（以下简称投资者）。”、第四条规定：“个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的‘个体工商户的生产经营所得’应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。”、和第六条规定：“凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》（国税发〔1997〕43号）的规定确定。……” 根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条规定：“个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。个体工商户业主的费用扣除标准，依照相关法律、法规和政策规定执行。个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。” 个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。如果您有哪里不清楚的可以，继续追问。如果解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评哦，感谢查看全部回复

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老师，进项税额加计抵减10%和15%怎么规定的？#服务业#

答疑老师：Annina老师

《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）该公告的第七条明确：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务等四项应税服务，并且取得的四项服务的销售额占全部销售额的比重超过50%的适用增值税一般计税方法的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。. 查看全部回复

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建筑行业开劳务费的票，3个点，9个点，13个点的区别 #建筑工程#

答疑老师：厚积薄发

3%一般是小规模企业或者一般纳税人征税简易征收。9%一般纳税人，13%一般是加工修理修配业务。查看全部回复

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旅游公司开票可以开具那些项目 #其他行业#

答疑老师：patience

可以开具的发票内容有团费、旅游费、活动费、代办会议费、代办会议服务、会议团团费、代订房费、代订机票、代订酒店、代订餐费,培训团费等等。查看全部回复

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如果从农户手里收来了农产品再出售，企业是免征增值税和所得税吗？#农业#

答疑老师：小妮老师

一、下列项目免征增值税： (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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老师你好，麻烦问下我申报经营所得年报时显示失败，说我报了c表无法更正或申报年度申报表 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

你首先要知道B表和C表都是干什么用的查看全部回复

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小规模实收资本印花税能减半征收再减50%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，两个政策是可以叠加使用的，您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第三条：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定：“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的，可以继续追问哦查看全部回复

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就是发票上如果没有校验码可以吗？但是在电子发票平台上查有校验码 #农业#

答疑老师：大宁老师

不可以的增值税普通发票的效验码，就是发票防伪识别的一种特有的密文，就像钞票上的防伪码一样。每张发票的密文都是独一的。校验码可以查询发票的真伪，有些地区开具的增值税发票还可以通过校验码追查发票开具的内容，企业查询后与取得的发票内容相对比。查看全部回复

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2022年文化建设费优惠政策 #房地产#

答疑老师：Yan

总局2020年第25号公告关于文化事业建设费的税收优惠延期至2021年12月31日，2022年没有新文件查看全部回复

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2021年1月个税上年累计工资不超60000元不用扣个人所得税，但2021年员工第一个月工资超过5000元，而且不是上年一年员工，减除费用和除确认在那里更改？#商业#

答疑老师：李伟老师

现在申报的是2020年12月发的工资，继续按照原来的申报查看全部回复

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你好，动物血液比如鸭血，属于免征增值税的鲜活肉产品吗？#农业#

答疑老师：郭艳飞

免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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