增值税相关问答-第43页-会计宝

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364名专家老师，3分钟快速回复，已有109195会计人，提问了188361 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一般纳税人公司，给别人开票，普票和专票的区别是什么，我给别人开9个点的普票和9个点的专票，哪个对公司有利些 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

你作为开票方来说，开专票和开普票是一样的查看全部回复

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租赁个人车辆，开票需要缴纳什么税？税率分别是多少？#其他行业#

答疑老师：官方回复

您好！个人出租车辆，涉及以下税费种： 1、增值税：3%或1%。 2、城市维护建设税：7%（5%或1%）。 3、教育费附加：3%，地方教育附加：2%。（根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加……的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元……的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元……的缴纳义务人。”） 4、印花税：1‰。 5、个人所得税：20%。 2-4项的税种可以享受下面的优惠政策！《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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想咨询一下开具专项扶持资金的发票编码应选那个呢 #工业制造#

答疑老师：归老师

收到政府的专项扶持资金是不需要开发票的呀查看全部回复

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你好，我想了解一下，企业的办税人需要承担什么责任么 #商业#

答疑老师：哈哈老师

如果公司有税务方面的违法行为，办税人员多少会有影响，所以在办税的过程中，尽量保留证据（比如说别人指使，不是自己主观意愿等）可以减轻责任。查看全部回复

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含税价不应该是不含税价格*1.13吗，为什么有的按不含税价格/0.87？#工业制造#

答疑老师：小小

1-0.13=0.87 查看全部回复

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开票，中央空调清洗费是开劳务还是服务呢 #商业#

答疑老师：Annina老师

服务查看全部回复

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老师，材料商说，这个月要给我们开1%的专票，原来是开3%的，到时我们能抵扣多少呢？这样我们是不是亏了 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

如果你们是一般纳税人，能抵扣的进项=含税金额 ÷（1+1%）× 1% 查看全部回复

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农业机械服务和农业机械租赁这一块的税是免税的吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不是查看全部回复

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进项发票和销项发票都要认证吗 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，收到进项发票是要认证的，自己开的销项发票是不用认证的税盘每月按时抄报和反写税盘即可查看全部回复

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增值税和附加税减免，季度30万这个到什么时候截止呢？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，该条例属于财税〔2019〕13号文件，该文件的执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。查看全部回复

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工程12年的项目现在开票税率是多少 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（七）项第3款规定：“一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。”可以按照3% 查看全部回复

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融资租赁行业，收取的利息收入要开发票，开具发票类别咋填 #商业#

答疑老师：Summer

税收分类编码： 30602 税收分类名称：直接收费金融服务开票商品名称： *金融服务*利息收入查看全部回复

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保安公司可以开保安服务发票吗？差额征税可以吗 #服务业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好：保安公司可以适用差额征税。保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴，依据财税2016 47号文件，可以选择一般计税方式按6%全额计税；也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等)。两种方式由保安企业自由选择查看全部回复

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增值税专用发票银行账号少数两位有影响么 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

有影响的，影响正常抵扣，建议退回重新开具发票。查看全部回复

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建筑服务业，清包工程，选择差额计税，那为此工程购买的辅料和劳务的进项是不是就不能抵扣了，？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

是的，用于简易计税的项目，进项不能抵扣查看全部回复

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开外经证开错了怎么办需要注销嘛？#建筑工程#

答疑老师：孙老师

若发现该外管证信息开具错误，可由办税人员携带外管证纸质版（加盖公章）至主管税务局办税窗口进行作废处理即可。查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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老师，开具自产自销的农产品免税增值税普通发票时按买价填写金额栏，那税率栏填什么？税额栏填什么？发票上必须注明“免税”两字吗？如要注明“免税”两字，在发票的哪个位置注明呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

开票的时候选择免税查看全部回复

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老师，你好！请问税务清盘是什么？是每个月初开票之前都要清盘么？#工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，不管是小规模还是一般纳税人，每个月申报期内都需要清卡查看全部回复

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废气治理工程税率是9%还是13%#建筑工程#

答疑老师：而已老师

纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。纳税人销售符合规定的自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。依据国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号) 财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号) 查看全部回复

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