商业企业相关问答-第26页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112316会计人，提问了191170 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

不超过500元的支出都可以不要发票，凭收据税前扣除吗？#建筑工程#

您好！这个是需要分情况的：如果对方为已办理税务登记的增值税纳税人需要开具发票，购买方凭发票税前扣除。如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称‘应税项目’）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定：“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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你好，发票被撕了一道口子，还能继续用吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

如果没有损坏，没有影响数字金额还是可以用的查看全部回复

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在报送财务报表的时候发现货币资金这一栏的数据和公司的数据不匹配，请问能改吗？应该怎么改，就差一块钱，#商业#

答疑老师：哈哈老师

财务报表已经报送了是吗？查看全部回复

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老师，一般纳税人企业聘用退伍军人，税收优惠政策有哪些？#商业#

答疑老师：andy老师

2019年1月1日至2021年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。查看全部回复

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浙江电子税务局上印花税怎么申报 #商业#

答疑老师：Harry老师

第一步进行税源采集：（1）登录国家税务总局天津市电子税务局，点击【我要办税】→【综合信息报告】→【税源信息报告】→【财产和行为税税源信息报告】-【印花税税源信息报告】查看全部回复

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购进的连续封口机怎么入账呀？#商业#

答疑老师：xinyue

这个根据企业管理要求来入账，比如：企业内部规定超过2000元需要入固定资产的，就入固定资产，然后按年折旧摊销；低于2000元的，根据使用情况入成本、费用科目。查看全部回复

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汇算清缴补交的企业所得税，需要调整资产负债表的年初未分配利润数据吗？#商业#

答疑老师：许老师

你们是小企业会计准则还是企业会计准则？查看全部回复

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补缴以前年度的增值税，附加税和罚款，分录怎么写？#商业#

答疑老师：Annina老师

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借：应交税费-增值税-税收检查调整 dai：银行存款查看全部回复

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公积金，社保个人的缴纳明细网上怎么导出呢？#商业#

答疑老师：patience

登录所缴费的市公积金管理中心网上业务系统和社会保险基金管理局的网址，输入账号、姓名、密码。2、点击查询，显示职工的个人信息表、个人缴存明细表、缴存证明；3、根据需要选择缴存证明的抬头信息，选择所属省、所属城市，点击打印，系统会提示请注意保管好打印的个人缴存信息，确定后打印。查看全部回复

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开给客户的普通发票，多开了一张，没给客户，客户能通过系统或什么软件查到那张多开的吗？专票我知道可以在抵扣平台看到，那普票呢 #商业#

答疑老师：高老师

多开了，当月开的可以直接作废；跨月了开红字发票红冲查看全部回复

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其他应付款年末余额在借方，正常吗 #商业#

答疑老师：若鱼老师

其他应付款年末余额在借方时，表示已经成为“应收”的性质，一般是应付的款项付多了，年末出报表时需要做重分类调整，调整到其他应收款查看全部回复

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老师，进账大于销项怎么做会计分录呢，就是如果多余的金额有认证和没有认证怎么分别做会计分录 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

亲认证的进项税记到应交税费-应交增值税（进项税），没有认证的记到应交税费-待认证进项税，等勾选认证以后，从待认证进项税在转到进项税中。具体的分录：借应交税费-应交增值税（进项税）dai应交税费-待认证进项税查看全部回复

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请问电子发票怎么发给对方 #商业#

答疑老师：安叔老师

开具完成时可以填对方的邮箱，或者下载下来，通过微信发给对方查看全部回复

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现在一般纳税人开普票能开免税的吗？是猪肉、五花肉之类的鲜肉类产品。#商业#

答疑老师：席俊义

如果是自产自销的就是免征的哈查看全部回复

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发票领取到发票缴销都有什么要注意的？要去税务局吗，？还要带什么资料，？#商业#

答疑老师：李伟老师

1、新公司的话第一次领票需要先给税局提交申请发票和购买税控盘，在电子税务局中我要办税模块中发票模块申请发票，审批完之后第一次需要带着营业执照原件，税盘，公司经办人身份证、打印的网上发票审批完成的通知书，去柜台进行税盘发行2、税局发票已经审批过了，发票领取的话，就带着身份证和税控盘去税局大厅领取发票就行，现在基本上大厅都有自助领票机，在机器上领取就行查看全部回复

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3号钙基润滑脂税收编码是什么 #商业#

答疑老师：孙老师

107010108 查看全部回复

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你好，我在工作的城市已经买了房，取得了房产证，但是还在装修所以暂时租房住，这种情况下，个税专项扣除可以扣除房租吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

不行，就不能扣除房租了查看全部回复

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请问老师,现在公司名义买车,如果车价100万,可以一次性抵扣企业所得税吗？怎么计算的，一般折旧几年？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，账上是按照四年计提折旧的，可以一次性记入费用，这个是在申报的时候填写加速折旧明细表来折旧的查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问山东电子税务局怎么解绑办税员？直接删除，不变更山东和其他省份不太一样呢最好能附图，谢谢您 #商业#

答疑老师：patience

以法人或财务负责人等财务管理人员的用户名和密码登录电子税务局，登录后，点击企业进入，进入到账户信息界面，点击账户设置，点击纳税人授权申请下方的授权管理，选择需要解绑的办税人名称，再点击解除授权，一般会马上生效。查看全部回复

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