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补缴以前年度的增值税，附加税和罚款，分录怎么写？

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2021/1/5 15:08:24

补缴以前年度的增值税，附加税和罚款，分录怎么写？

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 dai：银行存款

小企业，没有以前年度损益调整

这是之前问的，想问下增值税借方记什么？

你是什么原因造成的补缴增值税呢？

漏报

漏报的话，之前的未交增值税科目应该有余额的，你查一下账，直接冲

没有，这张票之前的会计没做账，然后税务稽查发现的

具体是什么业务没有做账呢？

如果是没有确认收入的话，需要补记收入

跟正常的一样处理，这样你的借方就有科目了

这一部分全部计入营业外支出可以吗？

不可以

罚款部分可以

补缴的税款这个是由于未确认收入导致的，确认收入的时候账上会多销项的

哦

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-01-05 15:08匿名提问

补缴以前年度的增值税，附加税和罚款，分录怎么写？
会计宝
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Annina老师2021-01-05 15:10

借：以前年度损益调整 dai：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 dai：银行存款
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2021-01-05 15:12匿名提问

小企业，没有以前年度损益调整
会计宝

2021-01-05 15:10匿名提问

会计宝
会计宝

2021-01-05 15:12匿名提问

这是之前问的，想问下增值税借方记什么？
会计宝
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Annina老师2021-01-05 15:30

你是什么原因造成的补缴增值税呢？

2021-01-05 15:31匿名提问

漏报
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-05 15:33

漏报的话，之前的未交增值税科目应该有余额的，你查一下账，直接冲

2021-01-05 15:54匿名提问

没有，这张票之前的会计没做账，然后税务稽查发现的
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Annina老师2021-01-05 16:03

具体是什么业务没有做账呢？
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:04

如果是没有确认收入的话，需要补记收入
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:10

跟正常的一样处理，这样你的借方就有科目了

2021-01-05 16:13匿名提问

这一部分全部计入营业外支出可以吗？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:16

不可以
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:16

罚款部分可以
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:18

补缴的税款这个是由于未确认收入导致的，确认收入的时候账上会多销项的

2021-01-05 16:22匿名提问

哦
会计宝
Annina老师

Annina老师2021-01-05 16:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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