服务业企业相关问答-第10页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

汽车的残值是多少？折旧年限是几年 #建筑工程#

您好！残值一般是公司自己确定的，目前大部分公司都是按照5%计算残值。汽车的折旧年限是最低是4年，可以超过4年根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第五十九条第三款规定：“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。”和第六十条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：(一)房屋、建筑物，为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年;(五)电子设备，为3年。” 查看全部回复

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服务业增值税率6%，加上附加税后一共几个点？一线城市 #服务业#

答疑老师：悠悠老师

城建税=增值税x7% 教育费附加=增值税×3% 地方教育费附加=增值税x2% 即6%x（1十12%）=6.72% 增值税及附加税是6.72个点查看全部回复

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一般纳税人提供教育服务，可以申请简易计税3%吗？#服务业#

答疑老师：官方回复

您好！符合下面条件的话是可以直接采用简易计税按照3%征收的！根据（财税〔2016〕68号）第三条规定：“一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。” 根据（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（七）项规定：“…… 非学历教育服务，包括学前教育、各类培训、演讲、讲座、报告会等。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，国际货运代理行业开零税率还是免税的发票 #服务业#

答疑老师：清岚

依据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指： 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）、技术性知识流程外包服务（KPO），其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。（四）财政部和国家税务总局规定的其他服务。查看全部回复

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用友通的本年利润累计数的公式是什么啊 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你指的的是财务报表中资产负债表的未分配利润公式的设置是吗查看全部回复

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老师，你好，我现在接外账期初建账，原兼职会计给我的科目余额表没有本年累计发生额，我是不是需要对方给我含本年累计发生额的余额表才行，不然前面数据没有，年报也生成不了吧 #服务业#

答疑老师：归老师

他说你的是12月31日的科目余额表么？查看全部回复

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企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税,是否可以申请2%手续费返还?#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以申请2%手续费返还的！根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第一条规定：“‘三代’范围（一）代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时，代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。（二）代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时，代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。（三）委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于有利于税收控管和方便纳税的要求，按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定，委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。” 企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税符合相关要求，可以申请手续费返还. 查看全部回复

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老师你好：汇算清缴的时候工资薪金和社保费填写在账载金额还是实际发生额那栏 #服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，两个都是需要填写的查看全部回复

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请问信息技术服务费需要缴纳印花税吗？#服务业#

答疑老师：小妮老师

关于技术咨询合同的征税范围问题技术咨询合同是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同。有关项目包括:1.有关科学技术与经济、社会协调发展的软科学研究项目;2.促进科技进步和管理现代化，提高经济效益和社会效益的技术项目;3.其他专业项目。对属于这些内容的合同，均应按照“技术合同”税目的规定计税贴花。至于一般的法律、法规、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。查看全部回复

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印花税到底是按月征收还是按季度征收？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可登录电子税务局，通过“我的信息——纳税人信息——税（费）种认定信息”模块查看主管税务机关核定的印花税税种信息。如果是核定的按次征收的，那么需要在发生纳税义务的时候进行申报。如果是按季度或月征收的，应该应当于季度或月终了之日起十五日内申报并缴纳税款。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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抵扣勾选发票，进行统计确认的时候，出现提示未到统计确认日期无法统计。我之前勾选统计过一次了，申报的时候发现不够抵扣，我想重新勾选确认就不行了。#服务业#

答疑老师：夏老师

在申报期内，纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后，系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选，可点击“撤销统计”按钮，在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内，支持多次申请统计和撤销统计操作。查看全部回复

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员工报销没有发票，可以开收据入账，在企业所得税税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！第一，前提条件是：对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点（按次500元）。不符合条件的，则不允许税前扣除。根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称‘应税项目’）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定：“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。” 查看全部回复

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物业服务中公共能耗费的发票类目怎么开？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是物业费包含这部分费用，直接开物业费就可以查看全部回复

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物流公司开具6%的物流辅助服务，仓储费，按什么缴纳印花税 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，可以参考这个呢查看全部回复

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为什么有的员工不扣个人失业保险 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

失业保险是法律规定必须缴纳的保险之一,如果没有扣,可能是漏扣或者其他原因,不会存在不缴纳查看全部回复

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之前是小规模纳税人，后来改成了一般纳税人，但是之前小规模的时候给人签的合同约定按3个税点开的票没开全就改成了一般纳税人，税点还能按照之前的开吗 #服务业#

答疑老师：安叔老师

不允许了，从变更为一般纳税人日期起就要开具一般纳税人的税率查看全部回复

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残疾人或者退伍军人注册公司有哪些税收优惠政策 #服务业#

答疑老师：许老师

自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20%。查看全部回复

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四川政务网如何下载公司章程？#服务业#

答疑老师：tammy老师

?你看下工商局官网可以下载不不能的话需要去工商局窗口申请复印查看全部回复

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请问在审计工作中，根据新租赁准则要求，承租人的增量借款利率怎么确定呢 #服务业#

答疑老师：Harry老师

你好，新租赁准则承租人除了短期小额租赁外，将釆用实际利率法对租赁业务计息出账，替代原来直线法下的租赁费。由于要以摊余成本乘以折现率得出当期财务费用，因此，在无法取得合同内含利率的，规定以增量借款利率为折现率。查看全部回复

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北京公司章程在哪下载 #服务业#

答疑老师：Harry老师

你是要下载本单位章程吗查看全部回复

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