会计问题专题频道-第48页-会计宝

# 社保,应发工资,个税,个人,公积金,单位 #

挂靠社保，应发工资是0，这种情况需要同步报个税吗？？如果报的话应发是不是调成个人承担的社保+公积金来报？后期单位+个人承担部分的社保费是不是不能打到我们公司户

# 租赁,收入,开具,增值税,发票,账务,怎么处理,利润,负数,税务 #

老师我21年有一租赁笔收入给对方开具了增值税发票然后逐月确认收入应该到2022年8月确认完毕但是我给落下了一点收入没有确认完现在是2024年账务上应该怎么处理（当年的总利润为负数能够涵盖这笔收入）税务上应该怎么处理

# 社保,应发工资,个税,单位,个人 #

挂靠社保，应发工资是0，这种情况需要同步报个税吗？后期单位+个人承担部分的社保费是不是不能打到我们公司户

# 代账公司,公户,法人,库存现金,银行存款,摘要,提现,备用金 #

老师，我刚到一家公司，之前是代账公司做的，公户转给法人的钱，记的是借库存现金，贷银行存款，摘要是提现备用金，这样对吗？

# 设备,资产,入账,设置,折旧,调整,所得税 #

有一批设备类资产，2020年入账时不清楚什么原因设置了4年7个月的折旧年限，其他同类设备折旧年限是15年，现在可以调整折旧年限为15年吗？会涉及到所得税调整吗？

# 租金,专票,权责发生制,费用,发票,勾选,待认证进项税额 #

老师，请教一下就是8月付的租金9月才开专票给我们，按照权责发生制原则，这费用是归属到8月份，但是发票是在9月勾选，我是得做待认证进项税额？

# 进口,商品,账务,税务,处理 #

代理进口商品账务及税务处理

# 小规模,转租,签订,租赁合同,开票,缴纳印花税,印花税 #

老师，我想问一下，我家是小规模，是二手房东，把租过来的地皮再转租给别人，跟别人签订了租赁合同，收到款也开票给对方，但是一直没缴纳印花税，不知道印花税怎么交

# 银行,贷款 #

公司的银行贷款卡信息是什么样的，怎么调取.在哪里调取

# 季度,利润,费用 #

老师，第三季度利润负的太高，我可以把一些费用票放在第四季度吗

# 采购,系统,合同,管理费,固定资产,账面价值 #

我们采购了一个配液系统，合同里包含项目管理费，这个项目管理费算做固定资产账面价值吗？

# 国外,出差,开了发票,会计,付款,报销 #

请问国外出差，开了发票，为什么会计那边还需要付款记录，在国外期间是由客户包的食宿，所以没有付款记录，但是公司的国外报销是500元，这样的情况下，使用客户的付款记录可以吗

# 小规模企业,专利,计提,账务处理 #

小规模企业，出售专利一份30万元整，此前专利已计提140000 账务处理怎么做

# 主播,小规模,财务,主营业务成本,预提,成本,其他应付款,法人,提现,个人,还款,注销,汇算清缴,成本票,处理,库存现金,付款,工资,报销,差旅费,做账 #

老师，接过来的娱乐主播的小规模，上家财务公司上半年直接:借主营业务成本-预提成本贷其他应付款-法人。主播提现个人。它就做还款法人。1.注销公司时或者汇算清缴时，如果未收到对应成本票，这些预提成本的需要冲销掉吗？应该如何处理？2.上家做了很多虚拟库存现金，用来付款虚拟法人工资，和报销主播日常差旅费用。这样做账行得通吗？

# 开具,发票,货款,私对私,公户 #

老师，请问公司给客户开具了发票，但是货款老板和客户私下私对私收款了，没走公户收款，这样合规吗？应该怎么做？账怎么平？

# 申报,工会经费,缴纳,退回 #

通用申报（工会经费）申报应税额填错了，，且已缴纳如何申请退回

# 建筑行业,发票,抵扣,开,红字发票,做账,红冲,凭证 #

老师。我们是建筑行业。对方开发票给我们。我7月份抵扣了。10月份时经办人说这项目我们不做了。叫开红字发票对方。那我做账就行红冲2024年7月那号凭证然后做相反分类可以吗

# 计提,汇算,发票,调账,调整,注销,余额 #

计提之后汇算前没收到发票，做了调增，但是根据调表不调账的原则，账面不做调整，那如果涉及到要注销的话账面余额怎么办

# 汇算清缴,调账,计提,发票,汇算,处理,注销,怎么处理 #

汇算清缴调表不调账，我们计提了没收到发票，在汇算时候做了调增，想念不处理的话就一直挂着嘛？如果一直这样如果涉及到要注销的话账面怎么处理呢

# 厂房,出租,租金,账户,申报,收入,增值税,怎么处理 #

公司停业，厂房出租了，租金没打到公司账户上，申报的时候租金要做收入申报增值税，这个账要怎么处理

# 政府会计制度,加油,余额,以前年度,调整,分录 #

老师，我们是执行政府会计制度，2016年开始用油卡加油，用加油小票冲账，现在要清油卡，发现账上余额和油卡剩余的金额不符，账上少，油卡多，可以把账上剩余的金额冲掉以后，剩余的用以前年度盈余调整嘛？分录如何做？

# 人力资源,代收,代付,服务,预付款,支付,个人,发票,主营业务成本,入账,销售费用,汇算清缴,处理,收入,缴纳,成本,做账 #

人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理

# 人力资源,代收,代付,服务,预付款,支付,个人,发票,主营业务成本,入账,销售费用,汇算清缴,处理,收入,缴纳,成本,做账 #

人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理

# 人力资源,代收,代付,服务,支付,个人,发票,主营业务成本,入账,销售费用,汇算清缴,处理,收入,缴纳,做账 #

人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业支付的款项30万元，如果其中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？如何做账务处理

# 房租,分录 #

房租怎么做分录

# 存货,期限,现金折扣,财务费用 #

为什么企业购入存货时再允许期限内取得的现金折扣要冲减当期财务费用

# 小企业会计准则,以前年度,工资,发放,个税,申报,汇算清缴 #

小企业会计准则，以前年度的工资已发放，个税申报要改，汇算清缴跟财报也要修改吗

# 应交税费,科目,二级科目,科目余额表 #

讲一下应交税费科目二级科目看一下科目余额表对不对

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