分别自己都有一家公司。a公司老板派一个人到b公司上班,但是工资社保公积金还是由a公司代发。实发工资是扣除完社保和公积金之后的。现在两边往来账核对不上。请问老师,这两个公司的会计分录怎么写?是应该用应发工资记往来,还是用实发工资记往来?

原标题:两个老板,分别自己都有一家公司。a公司老板派一个人到b公司上班,但是工资社保公积金还是由a公司代发。实发工资是扣除完社保和公积金之后的。现在两边往来账核对不上。请问老师,这两个公司的会计分录怎么写?是应该用应发工资记往来,还是用实发工资记往来?

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2021/12/9 21:10:48

两个老板,分别自己都有一家公司。a公司老板派一个人到b公司上班,但是工资社保公积金还是由a公司代发。实发工资是扣除完社保和公积金之后的。现在两边往来账核对不上。请问老师,这两个公司的会计分录怎么写?是应该用应发工资记往来,还是用实发工资记往来?

不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。

如果个人承担部分不记往来,那银行的余额可能会对不上。这个具体的分录应该怎么做啊?

本来该你公司承担,你正常计提,只是付款时挂其他应付款

计提时,借:成本费用(社保/工资) dai:应付职工薪酬(社保/工资)

支付社保时,借:应付职工薪酬-社保,其他应收款-个人部分,dai:其他应付款

两个公司都要做账。这样做,要不就余一个其他应收款没法抵减,要不两边往来应付款就对应不上。

按照这个思路

按a公司实际代付的钱来看待这笔业务并做处理。

老师,还想问下。那这样的话,个人承担部分的话,最后也会记入费用里,但是实际这个费用是个人承担的,这个要怎么理解呀?

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2021-12-09 21:1093374762

两个老板,分别自己都有一家公司。a公司老板派一个人到b公司上班,但是工资社保公积金还是由a公司代发。实发工资是扣除完社保和公积金之后的。现在两边往来账核对不上。请问老师,这两个公司的会计分录怎么写?是应该用应发工资记往来,还是用实发工资记往来?
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筱粒老师2021-12-09 21:59

不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。
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2021-12-10 06:4293374762

如果个人承担部分不记往来,那银行的余额可能会对不上。这个具体的分录应该怎么做啊?
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筱粒老师2021-12-10 07:35

本来该你公司承担,你正常计提,只是付款时挂其他应付款
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筱粒老师2021-12-10 07:36

计提时,借:成本费用(社保/工资) dai:应付职工薪酬(社保/工资)
会计宝

筱粒老师2021-12-10 07:38

支付社保时,借:应付职工薪酬-社保,其他应收款-个人部分,dai:其他应付款

2021-12-10 07:4993374762

两个公司都要做账。这样做,要不就余一个其他应收款没法抵减,要不两边往来应付款就对应不上。
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筱粒老师2021-12-10 10:10

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筱粒老师2021-12-10 10:10

按照这个思路
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筱粒老师2021-12-10 10:12

按a公司实际代付的钱来看待这笔业务并做处理。

2021-12-10 10:2793374762

老师,还想问下。那这样的话,个人承担部分的话,最后也会记入费用里,但是实际这个费用是个人承担的,这个要怎么理解呀?
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筱粒老师2021-12-10 10:52

新的问题需要重新提问哦,一个提问针对一个问题哦
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筱粒老师2021-12-10 10:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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