提问
首页/问答/问答详情

老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元，个人承担社保1020元，食宿扣除 2520元，绩效扣除2332元（绩效年底发），公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录

原标题：老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元，个人承担社保1020元，食宿扣除 2520元，绩效扣除2332元（绩效年底发），公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/12/13 21:40:41

老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元，个人承担社保1020元，食宿扣除 2520元，绩效扣除2332元（绩效年底发），公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录

计提工资社保公积金，借：成本费用类科目，dai：应付职工薪酬 支付社保公积金借：应付职工薪酬，其他应收款，dai：银行存款 支付个税借：应交税费-应交个人所得税，dai：银行存款 发放工资借：应付职工薪酬，dai：其他应收款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款（食宿费），银行存款

老师住房公积是员工全额交的呢 借方也记管理费用吗

还有就是绩效奖每月都会从工资中扣除下来的 不做分录吗

年底一次性发的时候再重新计提吗

还是要怎么做呢

绩效工资暂时不发的话，根据权责发生制，要一起计提

至于住房公积金个人部分由公司承担，要么将个人部分并入工资，发工资正常做扣除，要么并入管理费用/营业外支出，汇算清缴时做纳税调增

老师 您帮我看一下是这样吗

被这个绕晕了

公积金个人部分是并入应发工资的吗

可以这样并入吗

公司没有给员工交

发工资的时候扣了员工的

你前面不是说公积金由公司全额交吗

如果没有交，后期缴的话，要计提单位部分，如果正常扣员工的公积金的，参照你上面的分录来

那可能我表达有误了 公积金是员工全额交的 发工资要扣下来的

老师还有那个绩效奖那里分录对吗

对的

按照你图片上的分录来就好了

老师还有一个问题 计提时 dai方 应付职工薪酬-绩效奖 2332 发工资时 dai方 其他应付款-绩效奖 2332 到时怎么冲销掉呢

这两处有没有问题呀

是不是重复了，你单独计提了绩效奖，不用单独计提，计提应发工资数就包含了

好的，明白了 非常感谢，麻烦您了

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

筱粒老师中级会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-12-13 21:4070972648

老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元，个人承担社保1020元，食宿扣除 2520元，绩效扣除2332元（绩效年底发），公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-13 22:09

计提工资社保公积金，借：成本费用类科目，dai：应付职工薪酬 支付社保公积金借：应付职工薪酬，其他应收款，dai：银行存款 支付个税借：应交税费-应交个人所得税，dai：银行存款 发放工资借：应付职工薪酬，dai：其他应收款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款（食宿费），银行存款
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-12-13 22:4070972648

老师住房公积是员工全额交的呢 借方也记管理费用吗
会计宝

2021-12-13 22:4170972648

还有就是绩效奖每月都会从工资中扣除下来的 不做分录吗
会计宝

2021-12-13 22:4270972648

年底一次性发的时候再重新计提吗
会计宝

2021-12-13 22:4270972648

还是要怎么做呢
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 08:41

绩效工资暂时不发的话，根据权责发生制，要一起计提
会计宝

筱粒老师2021-12-14 08:42

至于住房公积金个人部分由公司承担，要么将个人部分并入工资，发工资正常做扣除，要么并入管理费用/营业外支出，汇算清缴时做纳税调增

2021-12-14 10:4970972648

会计宝
会计宝

2021-12-14 10:1470972648

老师 您帮我看一下是这样吗
会计宝

2021-12-14 10:1570972648

被这个绕晕了
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 10:28

公积金个人部分是并入应发工资的吗

2021-12-14 10:3370972648

可以这样并入吗
会计宝

2021-12-14 10:3470972648

公司没有给员工交
会计宝

2021-12-14 10:3470972648

发工资的时候扣了员工的
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 10:37

你前面不是说公积金由公司全额交吗
会计宝

筱粒老师2021-12-14 10:45

如果没有交，后期缴的话，要计提单位部分，如果正常扣员工的公积金的，参照你上面的分录来

2021-12-14 11:0370972648

那可能我表达有误了 公积金是员工全额交的 发工资要扣下来的
会计宝

2021-12-14 11:0470972648

老师还有那个绩效奖那里分录对吗
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:04

对的
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:04

按照你图片上的分录来就好了

2021-12-14 11:0970972648

老师还有一个问题 计提时 dai方 应付职工薪酬-绩效奖 2332 发工资时 dai方 其他应付款-绩效奖 2332 到时怎么冲销掉呢
会计宝

2021-12-14 11:1070972648

这两处有没有问题呀
会计宝
会计宝

筱粒老师2021-12-14 11:23

是不是重复了，你单独计提了绩效奖，不用单独计提，计提应发工资数就包含了

2021-12-14 11:3470972648

好的，明白了 非常感谢，麻烦您了
会计宝
筱粒老师

筱粒老师2021-12-14 11:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (26条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
369名专家老师，3分钟快速回复，已有111679会计人， 提问了190488 个问题
李伟老师
信用得分
36098
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5800
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
28370
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5051
/
打赏 106次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
66474
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10400
/
打赏 192次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
369名专家老师，3分钟快速回复，已有111679会计人， 提问了190488 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
369名专家老师，3分钟快速回复，已有111679会计人， 提问了190488 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈