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上年度的发票被认定为接受虚开发票，本年度要求转出，怎么做账务处理

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2021/12/16 11:36:18

上年度的发票被认定为接受虚开发票，本年度要求转出，怎么做账务处理

如果用企业会计准则的话，借应付账款，dai以前年度损益调整，以前年度损益调整，dai利润分配

小企业会计准则的直接借应付账款，dai利润分配

进项税额不用转出么？

有进项税的同时转出

dai应交税费-应交增值税进转出

那跟应付账款有什么关系呢？

转出的附加税怎么做呢？还有滞纳金

你虚开的成本发票付款了吗？

附加税做营业税金及附加，滞纳金做营业外支出

你可以看看转出发票之前的科目做的什么，对应调整，涉及损益的用以前年度损益调整科目

同时需要更改当期所得税申报表，一般需要去大厅办理更改

老师 当时是购进库存商品 您能把完整的分录写一遍么

是公司付的跨还是私人打款的？

公司付的款

是真实的贸易 只是上游公司出事 连带了我们

银行付的？

对

你们之前怎么协商的？

涉及退货吗

老师你看我这样写对不对： 借：库存商品 dai：进项税额转出 借：进项税额转出 dai：未缴增值税 借：未分配利润 dai：库存商品

上游已经找不到人了 货也没有退 我们得自己承担这部分损失

主要是我们不涉及退货 这样做那我们库存是不是就空走一笔 感觉也不太对

那是不是不用写这一步： 借：库存商品 dai：进项税额转出 这一步不写是不是就对了

感觉也不太对 因为进项税额转了 那我们是不是属于没有取得发票呢 那我们汇算清缴的时候是要调增呢 还是结转到主营业务成本 最后影响利润减少呢？

就直接做一个进项税额转出，做补税款的分录，如果销售了，需要调整成本

进项税额转出入到成本里，补税

那借：未分配利润 dai：进项税额转出 借：进项税额转出 dai：未缴增值税

这样对么老师

老师我还有一个疑问 就是我们的票转出了 这不就相当于我们这批货是无票采购的么 那是不是应该到时候调增利润呢 我现在都拿不准到底应该冲减利润 还是应该调增利润了

你如果那批货卖了，转了成本，是需要调增利润的

你没卖的话，你那个分录是对的

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-12-16 11:36匿名提问

上年度的发票被认定为接受虚开发票，本年度要求转出，怎么做账务处理
会计宝
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Annina老师2021-12-16 12:45

如果用企业会计准则的话，借应付账款，dai以前年度损益调整，以前年度损益调整，dai利润分配
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会计宝

Annina老师2021-12-16 12:46

小企业会计准则的直接借应付账款，dai利润分配

2021-12-16 12:46匿名提问

进项税额不用转出么？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:46

有进项税的同时转出
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:47

dai应交税费-应交增值税进转出

2021-12-16 12:51匿名提问

那跟应付账款有什么关系呢？
会计宝

2021-12-16 12:51匿名提问

转出的附加税怎么做呢？还有滞纳金
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:09

你虚开的成本发票付款了吗？
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:09

附加税做营业税金及附加，滞纳金做营业外支出
会计宝

Annina老师2021-12-16 13:19

你可以看看转出发票之前的科目做的什么，对应调整，涉及损益的用以前年度损益调整科目
会计宝

Annina老师2021-12-16 14:18

同时需要更改当期所得税申报表，一般需要去大厅办理更改

2021-12-16 15:02匿名提问

老师 当时是购进库存商品 您能把完整的分录写一遍么
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:04

是公司付的跨还是私人打款的？

2021-12-16 15:04匿名提问

公司付的款
会计宝

2021-12-16 15:05匿名提问

是真实的贸易 只是上游公司出事 连带了我们
会计宝
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Annina老师2021-12-16 15:06

银行付的？

2021-12-16 15:06匿名提问

对
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Annina老师2021-12-16 15:22

你们之前怎么协商的？
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:22

涉及退货吗

2021-12-16 15:23匿名提问

老师你看我这样写对不对： 借：库存商品 dai：进项税额转出 借：进项税额转出 dai：未缴增值税 借：未分配利润 dai：库存商品
会计宝

2021-12-16 15:23匿名提问

上游已经找不到人了 货也没有退 我们得自己承担这部分损失
会计宝

2021-12-16 15:26匿名提问

主要是我们不涉及退货 这样做那我们库存是不是就空走一笔 感觉也不太对
会计宝

2021-12-16 15:29匿名提问

那是不是不用写这一步： 借：库存商品 dai：进项税额转出 这一步不写是不是就对了
会计宝

2021-12-16 15:40匿名提问

感觉也不太对 因为进项税额转了 那我们是不是属于没有取得发票呢 那我们汇算清缴的时候是要调增呢 还是结转到主营业务成本 最后影响利润减少呢？
会计宝
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Annina老师2021-12-16 15:45

就直接做一个进项税额转出，做补税款的分录，如果销售了，需要调整成本
会计宝

Annina老师2021-12-16 15:45

进项税额转出入到成本里，补税

2021-12-16 15:48匿名提问

那借：未分配利润 dai：进项税额转出 借：进项税额转出 dai：未缴增值税
会计宝

2021-12-16 15:48匿名提问

这样对么老师
会计宝

2021-12-16 16:01匿名提问

老师我还有一个疑问 就是我们的票转出了 这不就相当于我们这批货是无票采购的么 那是不是应该到时候调增利润呢 我现在都拿不准到底应该冲减利润 还是应该调增利润了
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Annina老师2021-12-16 16:20

你如果那批货卖了，转了成本，是需要调增利润的
会计宝

Annina老师2021-12-16 17:14

你没卖的话，你那个分录是对的
Annina老师

Annina老师2021-12-16 17:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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